ロスオプション
##ロスオプションとは何ですか？
Rothオプションは、特別なRothアカウントに退職貯蓄を投資するオプションであり、一部の公的および私的退職給付制度で利用できます。それはまた中小企業の退職計画を通して利用できるかもしれません。 Rothオプションを使用すると、従業員は税引き後のドルを特別なRothアカウントに寄付できます。このアカウントは、通常、個々のRothIRAが提供するすべての利点を享受します。
##ロスオプションを理解する
Rothオプションは、Roth IRAの反復であり、特に退職プランパッケージを通じて従業員に提供されます。 Rothオプションは、RothIRAと同じ特性で作成されます。お金は税引き後に寄付されます。蓄積された資金は、投資された後、それ以上の税金の対象にはなりません。これは、退職後のすべての引き出しが非課税であることを意味します。ほとんどのRothアカウントの特別な利点の1つは、アカウントが5年間開いている場合、59½歳より前にペナルティなしで寄付を引き出すことができることです。
一方、従来の401（k）プランまたは従来のIRAは、即時の節税を提供します。支払われたお金は、その年の従業員の課税所得から差し引かれます。従来のIRAまたはその他の税制上有利な退職金口座への税引き後の拠出者の場合、これらの拠出金はその年の一時金控除と見なすことができます。したがって、その人が引退後に資金を引き出すときは税金が必要です。従来のIRAおよびIRAオプションにも、59½歳より前に資金が引き出された場合、通常10％の早期撤退ペナルティがあります。
##ロスオプションが必要なのは誰ですか？
Rothオプションは、いくつかの理由で良い選択になる可能性があります。主に、将来的に緊急資金として口座を利用したい投資家に最適です。また、ほとんどの人には当てはまらないものの、退職後の税率が高くなると考える投資家にとっても最適です。
Rothオプションは通常、従来の401（k）が照合されるのと同じ方法で、雇用主によって照合されます。 Rothオプションは、緊急事態が発生した場合に使用される可能性のあるファンドに貯蓄を提供したい人に最適です。 Rothオプションには通常、RothIRAと同じ流動性機能があります。寄付は5年後にペナルティなしで引き出すことができます。これは、投資家が何らかの理由で、税金なしで、59½歳のしきい値よりはるかに早くアカウントに行われた貢献を利用できることを意味します。
ファイナンシャルプランニングで安全な投資家にとって、ロスオプションは必ずしも理論的に優れているとは限りません（特に、従来のオプションとロスオプションの両方でマッチングが提供されている場合）。 Rothオプションを使用すると、投資家は税引き後のドルで資金を寄付します。これは、税金が適用される前ではなく、適用された後に従業員の賃金から資金が取得されることを意味します。これにより、現在の税率は、通常は低い退職時の適用税率ではなく、所得に対して支払われることになります。
ほとんどの人にとって、退職後は多くの人が退職後の貯蓄を収入として生活し、それは通常通常の収入以下であり、しばしば彼らをより低い括弧に入れるので、退職まで税金を延期することが最適です。退職時には、投資家は安定した給与を受け取るのではなく、自由に資金を引き出すオプションを選択できる場合があります。これにより、収入が不振になる可能性がありますが、税率が低くなる可能性も高くなります。
最終的に、ロスオプションと税金繰延オプションのどちらを選択するかは、やや限界があります。多くの人にとって、5年後に何らかの理由で資金にアクセスすることの利点は、通常、将来、より低い税率に延期することによる税制上の利点を上回ります。
以下の情報からわかるように、この決定を行う際には、政府の税率を確認するのが賢明です。 2021年の場合、税額控除は次のとおりです。
2021年の税率を考えると、税率の差が10％であるため、退職時に22％の税率から12％の税率に移行する可能性があると考える1人の納税者が最も脆弱になります。この人は、59½後にペナルティなしでそれらの資金が利用可能になるまで待つ余裕がある場合、現在の税率で22％よりも退職時に12％の税率を支払うほうがはるかに多いでしょう。
2021年の場合、税率は次のとおりです。
-523,600ドルを超える収入の場合は37％（共同で申請する夫婦の場合は628,300ドル）
-209,425ドルを超える収入の場合は35％（共同で申請する夫婦の場合は418,850ドル）
-164,925ドルを超える収入の場合は32％（共同で申請する夫婦の場合は329,850ドル）
-86,375ドルを超える収入の場合は24％（共同で申請する夫婦の場合は172,750ドル）
-40,525ドルを超える収入の場合は22％（共同で申請する夫婦の場合は81,050ドル）
-9,950ドルを超える収入の場合は12％（共同で申請する夫婦の場合は19,900ドル）
-最低所得は、収入が9,950ドル以下の個人の収入の場合は10％です（夫婦が共同で申請する場合は19,900ドル）。
2022年の場合、税率は次のとおりです。
-539,900ドルを超える収入の場合は37％（共同で申請する夫婦の場合は647,850ドル）
-215,950ドルを超える収入の場合は35％（共同で申請する夫婦の場合は431,900ドル）
-170,050ドルを超える収入の場合は32％（共同で申請する夫婦の場合は340,100ドル）
-89,075ドルを超える収入の場合は24％（共同で申請する夫婦の場合は178,150ドル）
-41,775ドルを超える収入の場合は22％（共同で申請する夫婦の場合は83,550ドル）
-10,275ドルを超える収入の場合は12％（共同で申請する夫婦の場合は20,550ドル）
-最低所得は、収入が$ 10,275以下の個人の収入の場合は10％です（夫婦が共同で申請する場合は$ 20,550）。
##リタイアメント投資に関するIRS規則
IRSには、退職後の投資に関するさまざまな規則があります。つまり、投資家がさまざまな種類のリタイアメントビークルに投資できる金額の制限です。毎年車両ごとに許容される退職投資に対するIRSの制限は、投資決定に影響を与える可能性があります。また、税引前バージョンと税引後バージョンの間で貢献を分割し、両方のアカウントの最高の機能を提供する可能性があります。
2021年と2022年の課税年度では、個人はIRAアカウントに6,000ドルを寄付でき、50歳以上の人には1,000ドルのキャッチアップ寄付が許可されます。この制限は、すべてのタイプのIRAアカウントに適用されます（つまり、6,000ドルがすべてのIRAアカウントに包括的に許可される最大の寄付です）。
Rothオプションは、雇用主がどのようにカスタマイズしたかによって、IRAと見なされる場合と見なされない場合があります。 Roth 401（k）は、はるかに高い401（k）投資制限の対象となります。 2021年の課税年度では、従業員は401（k）、403（b）、457プラン、および連邦政府の節約貯蓄プラン（2022年には20,500ドルに上昇）に19,500ドルを寄付できます。 50歳以上の人々は、2021年と2022年の「キャッチアップ寄付」として最大6,500ドル多く寄付することができます。
##さまざまな種類のロスオプション
Roth 401（k）オプションは、最も人気のあるRothオプションの1つです。 Rothオプションは、パブリック403（b）プランで提供され、中小企業の所有者が使用することもできます。
403（b） Rothオプションは通常、Roth 401（k）と同じように機能します。中小企業は、特典プランでさまざまなRothオプションを提供できますが、その多くはRothIRAアカウントと見なされる場合があります。
Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers （SIMPLE）プランなど、雇用主が持つさまざまなオプションのために、より大きく異なります。中小企業の領域内では、自営業者は、個々のRoth 401（k）を通じてRothオプションを利用できる可能性もあります。
##ハイライト
-ロスの貢献は、現在の税率での税引き後の収入から行われます。
-ほとんどのRothオプションの最大の利点の1つは、5年後にペナルティなしでアカウントにアクセスできることです。
-ロスオプションは、特別なロスアカウントに退職貯蓄を投資するオプションです。
