Opción Roth
驴Qu茅 es una opci贸n Roth?
Una opci贸n Roth es una opci贸n para invertir los ahorros para la jubilaci贸n en una cuenta Roth especial y est谩 disponible en algunos planes de beneficios para la jubilaci贸n p煤blicos y privados. Tambi茅n puede estar disponible a trav茅s de planes de jubilaci贸n para peque帽as empresas. Una opci贸n Roth permite que un empleado contribuya con d贸lares despu茅s de impuestos a una cuenta Roth especial que, por lo general, obtiene todas las ventajas que ofrecen las cuentas individuales Roth IRA.
Comprender una opci贸n Roth
Una opci贸n Roth es una iteraci贸n de la cuenta IRA Roth, que se ofrece especialmente a los empleados a trav茅s de un paquete de planes de jubilaci贸n. Se crea una opci贸n Roth con las mismas caracter铆sticas que una IRA Roth. El dinero se aporta despu茅s de impuestos. Los fondos acumulados no est谩n sujetos a ning煤n impuesto adicional despu茅s de ser invertidos. Esto significa que todos los retiros durante la jubilaci贸n est谩n libres de impuestos. Una ventaja especial de la mayor铆a de las cuentas Roth es que las contribuciones se pueden retirar sin penalizaciones antes de los 59 a帽os y medio si la cuenta ha estado abierta durante cinco a帽os.
Por otro lado, un plan 401(k) tradicional o una IRA tradicional ofrecen ahorros impositivos inmediatos. El dinero pagado se resta de la renta imponible del empleado para ese a帽o. Para los contribuyentes despu茅s de impuestos a una cuenta IRA tradicional u otras cuentas de jubilaci贸n con ventajas impositivas, esas contribuciones pueden tomarse como una deducci贸n de suma global para el a帽o. Por lo tanto, se requieren impuestos cuando la persona retira fondos despu茅s de jubilarse. Las IRA tradicionales y las opciones de IRA generalmente tienen una multa por retiro anticipado del 10% si se retiran fondos antes de los 59 a帽os y medio.
驴Qui茅n necesita una opci贸n Roth?
Una opci贸n Roth puede ser una buena opci贸n por varias razones. Principalmente, es mejor para los inversores que deseen utilizar la cuenta como fondo de emergencia en el futuro. Tambi茅n puede ser 贸ptimo para los inversionistas que piensan que estar谩n en una categor铆a impositiva m谩s alta cuando se jubilen, aunque este no suele ser el caso para la mayor铆a de las personas.
Un empleador suele igualar una opci贸n Roth de la misma manera que se iguala un 401(k) tradicional. Cualquier opci贸n Roth puede ser 贸ptima para personas que quieran aportar ahorros a un fondo que pueda ser utilizado para emergencias si se presentan. Las opciones Roth suelen tener la misma caracter铆stica de liquidez que las Roth IRA; las contribuciones pueden retirarse sin penalizaci贸n despu茅s de cinco a帽os. Esto significa que un inversionista podr铆a utilizar las contribuciones realizadas a la cuenta mucho antes del umbral de los 59 a帽os y medio por cualquier motivo, sin impuestos.
Para aquellos inversionistas que est谩n seguros en su planificaci贸n financiera, la opci贸n Roth no es necesariamente superior en teor铆a (especialmente si se ofrece emparejamiento tanto en opciones tradicionales como Roth). Con la opci贸n Roth, los inversores aportan fondos con d贸lares despu茅s de impuestos. Esto significa que los fondos se toman de los salarios de un empleado despu茅s de que se hayan aplicado los impuestos, no antes. Esto da como resultado que se pague la tasa impositiva actual sobre los ingresos en lugar de la tasa impositiva aplicable en la jubilaci贸n, que suele ser m谩s baja.
Para la mayor铆a de las personas, diferir los impuestos hasta la jubilaci贸n es 贸ptimo porque despu茅s de dejar un trabajo, muchas personas viven de sus ahorros para la jubilaci贸n como ingresos, y eso suele ser igual o menor que sus ingresos regulares, lo que a menudo los coloca en un nivel m谩s bajo. Al jubilarse, los inversores tambi茅n pueden tener la opci贸n de retirar fondos a voluntad en lugar de recibir un cheque de pago fijo, lo que puede hacer que los ingresos sean irregulares pero tambi茅n m谩s elegibles para tasas impositivas m谩s bajas.
En 煤ltima instancia, la decisi贸n entre una opci贸n Roth versus una opci贸n con impuestos diferidos puede ser algo marginal. Para muchas personas, la ventaja de acceder a los fondos por cualquier motivo despu茅s de cinco a帽os suele ser mayor que cualquier ventaja impositiva de diferir a una tasa impositiva m谩s baja en el futuro.
Sin embargo, como puede ver en la informaci贸n a continuaci贸n,. puede ser conveniente ver los tramos impositivos del gobierno al tomar esta decisi贸n. Para 2021, los tramos impositivos son los siguientes:
Dadas las tasas impositivas en 2021, un contribuyente soltero que cree que podr铆a pasar del tramo impositivo del 22 % al 12 % al jubilarse ser铆a el m谩s vulnerable, ya que el diferencial de la tasa impositiva es del 10 %. Esta persona probablemente preferir铆a pagar una tasa impositiva del 12 % al jubilarse que el 22 % a la tasa actual si puede permitirse el lujo de esperar hasta que esos fondos est茅n disponibles sin penalizaci贸n despu茅s de los 59 a帽os y medio.
Para 2021, los tramos impositivos son los siguientes:
37% para ingresos superiores a $523,600 ($628,300 para parejas casadas que presentan declaraci贸n conjunta)
35% para ingresos superiores a $209,425 ($418,850 para parejas casadas que presentan declaraci贸n conjunta)
32% para ingresos superiores a $164,925 ($329,850 para parejas casadas que presentan declaraci贸n conjunta)
24% para ingresos superiores a $86,375 ($172,750 para parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta)
22% para ingresos superiores a $40,525 ($81,050 para parejas casadas que presentan declaraci贸n conjunta)
12% para ingresos superiores a $9,950 ($19,900 para parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta)
La tasa m谩s baja es del 10% para los ingresos de personas solteras con ingresos de $9,950 o menos ($19,900 para parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta).
Para 2022, los tramos impositivos son los siguientes:
37% para ingresos superiores a $539,900 ($647,850 para parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta)
35% para ingresos superiores a $215,950 ($431,900 para parejas casadas que presentan declaraci贸n conjunta)
32% para ingresos superiores a $170,050 ($340,100 para parejas casadas que presentan declaraci贸n conjunta)
24% para ingresos superiores a $89,075 ($178,150 para parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta)
22% para ingresos superiores a $41,775 ($83,550 para parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta)
12% para ingresos superiores a $10,275 ($20,550 para parejas casadas que presentan declaraci贸n conjunta)
La tasa m谩s baja es del 10% para los ingresos de personas solteras con ingresos de $10,275 o menos ($20,550 para parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta).
Reglas del IRS para inversiones para la jubilaci贸n
El IRS tiene una variedad de reglas para la inversi贸n para la jubilaci贸n. A saber, l铆mites en la cantidad que un inversionista puede invertir en diferentes tipos de veh铆culos de retiro. Los l铆mites del IRS sobre las inversiones de jubilaci贸n permitidas por veh铆culo cada a帽o pueden influir en las decisiones de inversi贸n. Tambi茅n pueden llevar a dividir las contribuciones entre las versiones antes y despu茅s de impuestos, proporcionando las mejores caracter铆sticas de ambas cuentas.
Para los a帽os fiscales 2021 y 2022, las personas pueden contribuir $6,000 a una cuenta IRA con una contribuci贸n de recuperaci贸n de $1,000 permitida para personas mayores de 50 a帽os. Este l铆mite se aplica a cualquier tipo de cuenta IRA (lo que significa que $6,000 es la contribuci贸n m谩xima permitida para todas las cuentas IRA de manera integral).
Una opci贸n Roth puede o no ser considerada una IRA dependiendo de c贸mo la personalice un empleador. El Roth 401(k) est谩 sujeto a los l铆mites de inversi贸n del 401(k), que son mucho m谩s altos. Para el a帽o fiscal 2021, los empleados pueden contribuir $19,500 a un plan 401(k), 403(b), 457 y al Thrift Savings Plan del gobierno federal (aumentando a $20,500 en 2022). Las personas de 50 a帽os o m谩s pueden contribuir hasta $6,500 m谩s como una "contribuci贸n de recuperaci贸n" para 2021 y 2022.
Diferentes tipos de opciones Roth
La opci贸n Roth 401(k) es una de las opciones Roth m谩s populares. Las opciones Roth tambi茅n pueden ofrecerse en planes p煤blicos 403(b) y ser utilizadas por propietarios de peque帽as empresas.
403(b) Roth generalmente funcionan de la misma manera que las opciones Roth 401(k). Las peque帽as empresas pueden ofrecer una variedad de opciones Roth con sus planes de beneficios, muchos de los cuales pueden considerarse cuentas IRA Roth.
Las opciones de Roth para peque帽as empresas var铆an m谩s debido a las muchas opciones diferentes que tienen los empleadores, como los planes de Pensi贸n Simplificada para Empleados (SEP) y Plan de Igualaci贸n de Incentivos de Ahorros para Empleados de Peque帽os Empleadores (SIMPLE). Dentro del 谩mbito de las peque帽as empresas, los trabajadores aut贸nomos tambi茅n pueden aprovechar potencialmente las opciones de Roth a trav茅s de un Roth 401(k) individual.
Reflejos
Las contribuciones Roth se realizan a partir de los ingresos despu茅s de impuestos a la tasa impositiva vigente.
Uno de los mayores beneficios para la mayor铆a de las opciones Roth es el acceso a la cuenta sin penalizaciones despu茅s de cinco a帽os.
Una opci贸n Roth es una opci贸n para invertir ahorros para la jubilaci贸n en una cuenta Roth especial.
