로스 옵션

로스 옵션이란 무엇입니까?

Roth 옵션은 특별한 Roth 계정에 퇴직 저축을 투자하는 옵션이며 일부 공공 및 민간 퇴직 혜택 계획에서 사용할 수 있습니다. 중소기업 퇴직연금을 통해서도 가능합니다. Roth 옵션을 사용하면 직원 이 일반적으로 개별 Roth IRA 가 제공해야 하는 모든 이점을 얻는 특별 Roth 계정에 세후 달러 를 기부 할 수 있습니다.

Roth 옵션 이해하기

Roth 옵션은 Roth IRA의 반복이며 특히 퇴직 계획 패키지를 통해 직원에게 제공됩니다. Roth 옵션은 Roth IRA와 동일한 특성으로 생성됩니다. 돈은 세후 기부됩니다. 적립된 자금은 투자 후 추가 세금이 부과되지 않습니다. 이는 퇴직 시 모든 인출이 면세된다는 것을 의미합니다. 대부분의 Roth 계좌의 한 가지 특별한 이점은 계좌가 5년 동안 개설된 경우 59½세 이전에 벌금 없이 기부금을 인출할 수 있다는 것입니다.

반면에 전통적인 401(k) 플랜 이나 전통적인 IRA는 즉각적인 세금 절감을 제공합니다. 지급된 금액은 해당 연도의 직원의 과세 소득에서 공제됩니다. 전통적인 IRA 또는 기타 세제 혜택이 있는 퇴직 계좌에 대한 세후 기여자의 경우 해당 기여금은 해당 연도의 일시금 공제로 간주될 수 있습니다. 따라서 퇴직 후 자금을 인출할 때 세금이 필요합니다. 전통적인 IRA 및 IRA 옵션은 또한 59½세 이전에 자금을 인출할 경우 일반적으로 10% 조기 인출 벌금이 있습니다.

Roth 옵션이 필요한 사람은 누구입니까?

Roth 옵션은 몇 가지 이유로 좋은 선택이 될 수 있습니다. 주로 향후에 비상금으로 계좌를 인출하고 싶은 투자자에게 가장 좋습니다. 또한 은퇴 시 더 높은 세금 범위에 들어갈 것이라고 생각하는 투자자에게도 최적일 수 있지만 일반적으로 대부분의 사람들에게는 그렇지 않습니다.

Roth 옵션은 일반적으로 전통적인 401(k)가 매칭되는 것과 같은 방식으로 고용주에 의해 매칭됩니다. 모든 Roth 옵션은 비상 상황이 발생했을 때 사용할 수 있는 기금에 저축을 하고자 하는 사람들에게 최적일 수 있습니다. Roth 옵션에는 일반적으로 Roth IRA와 동일한 유동성 기능이 있습니다. 기여금은 5년 후에 벌금 없이 철회할 수 있습니다. 이것은 투자자가 어떤 이유로든 세금 없이 59½세 기준보다 훨씬 일찍 계정에 기여한 금액을 인출할 수 있음을 의미합니다.

재무 계획이 안전한 투자자의 경우 Roth 옵션이 이론적으로 반드시 우월한 것은 아닙니다(특히 매칭이 기존 옵션과 Roth 옵션 모두에서 제공되는 경우). Roth 옵션을 사용하면 투자자는 세후 달러로 자금을 기부합니다. 이는 세금이 적용되기 전이 아니라 직원의 임금에서 자금이 인출됨을 의미합니다. 이로 인해 일반적으로 더 낮은 퇴직 시 적용되는 세율이 아닌 소득에 대해 현재 세율 이 지급됩니다.

대부분의 사람들에게 퇴직할 때까지 세금을 연기하는 것이 최적입니다. 왜냐하면 많은 사람들이 퇴직한 후 퇴직 저축으로 소득으로 생활하는데, 이는 일반적으로 일반 수입과 같거나 적기 때문에 종종 더 낮은 브래킷에 놓이기 때문입니다. 은퇴 시 투자자들은 안정적인 급여를 받기보다 마음대로 자금을 인출할 수 있는 선택권을 가질 수 있으며, 이는 소득을 덩어리로 만들 수 있지만 더 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다.

Roth 옵션과 세금 유예 옵션 간의 결정은 다소 미미할 수 있습니다. 많은 사람들에게 5년 후에 어떤 이유로든 자금에 접근할 수 있는 이점은 일반적으로 미래에 더 낮은 세율로 연기함으로써 얻을 수 있는 세금 혜택보다 큽니다.

아래 정보 에서 알 수 있듯이 이러한 결정을 내릴 때 정부의 조세 구분을 확인하는 것이 현명할 수 있습니다. 2021년의 과세 구분은 다음과 같습니다.

2021년의 세율을 감안할 때 은퇴 시 22% 세율에서 12% 세율로 인하할 수 있다고 생각하는 단일 납세자는 세율 차이가 10%이기 때문에 가장 취약할 것입니다. 이 사람은 59½ 이후 벌금 없이 해당 자금을 사용할 수 있을 때까지 기다릴 여유가 있다면 현재 세율로 22%보다 은퇴 시 12%의 세율을 지불하는 것이 훨씬 더 나을 것입니다.

2021년 과세표준은 다음과 같습니다.

• $523,600 이상 소득의 경우 37% (부부가 공동으로 신고하는 경우 $628,300)

• 소득이 $209,425 이상인 경우 35%(부부가 공동으로 신고하는 경우 $418,850)

• $164,925 이상 소득의 경우 32% (부부가 공동으로 신고하는 경우 $329,850)

• 소득이 $86,375 이상인 경우 24%(부부가 공동으로 신고하는 경우 $172,750)

• $40,525 이상 소득의 경우 22% (부부가 공동으로 신고하는 경우 $81,050)

• $9,950 이상 소득의 경우 12% (부부가 공동으로 신고하는 경우 $19,900)

• 소득이 $9,950 이하인 독신자의 소득(공동신고는 $19,900)의 경우 최저 10%입니다.

2022년 과세표준은 다음과 같습니다.

• $539,900 이상 소득의 경우 37% (부부가 공동으로 신고하는 경우 $647,850)

• $215,950 이상 소득의 경우 35% (부부가 공동으로 신고하는 경우 $431,900)

• 소득이 $170,050 이상인 경우 32%(부부가 공동으로 신고하는 경우 $340,100)

• 소득이 $89,075 이상인 경우 24%(부부가 공동으로 신고하는 경우 $178,150)

• 소득이 $41,775 이상인 경우 22%(부부가 공동으로 신고하는 경우 $83,550)

• $10,275 이상 소득의 경우 12% (부부가 공동으로 신고하는 경우 $20,550)

• 소득이 10,275달러 이하인 독신자의 소득에 대해 최저 10%(부부가 공동으로 신고하는 경우 20,550달러)입니다.

은퇴 투자에 대한 IRS 규칙

IRS에는 퇴직 투자에 대한 다양한 규정이 있습니다. 즉, 투자자가 다양한 유형의 은퇴 차량에 투자할 수 있는 금액에 대한 제한입니다. IRS의 차량별 허용 가능한 퇴직 투자 한도는 투자 결정에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 세전 버전과 세후 버전 간에 기여금을 분할하여 두 계정의 최상의 기능을 제공할 수도 있습니다.

2021년과 2022년 과세 연도에 개인은 IRA 계정에 6,000달러를 기부할 수 있으며 50세 이상인 사람들에게는 1,000달러의 캐치업 기부가 허용됩니다. 이 한도는 모든 유형의 IRA 계정에 적용됩니다($6,000는 모든 IRA 계정에 포괄적으로 허용되는 최대 기여금입니다).

Roth 옵션은 고용주가 사용자 정의하는 방법에 따라 IRA로 간주되거나 고려되지 않을 수 있습니다. Roth 401(k)는 훨씬 더 높은 401(k) 투자 한도의 적용을 받습니다. 2021년 과세 연도에 직원은 401(k), 403(b), 457 계획 및 연방 정부의 절약 저축 계획(2022년에 $20,500로 인상)에 $19,500를 기부할 수 있습니다. 50세 이상의 사람들은 2021년과 2022년에 "추적 기부금"으로 최대 6,500달러를 더 기부할 수 있습니다.

다양한 유형의 Roth 옵션

Roth 401(k) 옵션은 가장 인기 있는 Roth 옵션 중 하나입니다. Roth 옵션은 공공 403(b) 계획에서도 제공될 수 있으며 소기업 소유주가 사용할 수 있습니다.

403(b) Roth 옵션은 일반적으로 Roth 401(k)와 동일한 방식으로 작동합니다. 소기업은 혜택 계획과 함께 다양한 Roth 옵션을 제공할 수 있으며, 그 중 다수는 Roth IRA 계정으로 간주될 수 있습니다.

SIMPLE( 소규모 고용주 직원을 위한 저축 인센티브 매칭 플랜 )과 같이 고용주가 선택할 수 있는 다양한 옵션으로 인해 더 광범위 합니다. 소규모 비즈니스 영역에서 자영업자는 개별 Roth 401(k)를 통해 Roth 옵션을 잠재적으로 활용할 수도 있습니다.

하이라이트

• Roth 기여금은 현재 세율로 세후 소득에서 이루어집니다.

• 대부분의 Roth 옵션의 가장 큰 이점 중 하나는 5년 후 위약금 없이 계정에 액세스할 수 있다는 것입니다.

• Roth 옵션은 특별한 Roth 계좌에 퇴직금을 투자하는 옵션입니다.