Investor's wiki

Вариант Рота

Вариант Рота

Что такое опцион Рота?

Опцион Roth — это возможность инвестировать пенсионные сбережения на специальный счет Roth, который доступен в некоторых государственных и частных планах пенсионных пособий. Он также может быть доступен через пенсионные планы для малого бизнеса. Вариант Roth позволяет сотруднику вносить доллары после уплаты налогов на специальный счет Roth, который обычно использует все преимущества, которые могут предложить отдельные IRA Roth .

Понимание опции Roth

Опция Roth — это разновидность Roth IRA, предлагаемая специально для сотрудников через пенсионный пакет. Опцион Roth создается с теми же характеристиками, что и IRA Roth. Деньги вносятся после уплаты налогов. Накопленные средства не подлежат дальнейшему налогообложению после инвестирования. Это означает, что все выплаты при выходе на пенсию не облагаются налогом. Одним из особых преимуществ большинства счетов Roth является то, что взносы могут быть сняты без каких-либо штрафов до достижения возраста 59,5 лет, если счет был открыт в течение пяти лет.

С другой стороны, традиционный план 401 (k) или традиционная IRA предлагают немедленную экономию налогов. Выплаченные деньги вычитаются из налогооблагаемого дохода работника за этот год. Для вкладчиков после уплаты налогов на традиционные IRA или другие пенсионные счета с налоговыми льготами эти взносы могут быть приняты в качестве единовременного вычета за год. Поэтому налоги требуются, когда человек снимает средства после выхода на пенсию. Традиционные IRA и варианты IRA также обычно имеют 10% штраф за досрочное снятие средств, если какие-либо средства выводятся до достижения возраста 59,5 лет.

Кому нужна опция Roth?

Вариант Roth может быть хорошим выбором по нескольким причинам. В основном, это лучше всего подходит для инвесторов, которые могут захотеть использовать счет в качестве резервного фонда когда-нибудь в будущем. Это также может быть оптимальным для инвесторов, которые думают, что они будут в более высокой налоговой категории после выхода на пенсию, хотя обычно это не так для большинства людей.

Опция Roth обычно сопоставляется работодателем так же, как и традиционная 401 (k). Любой вариант Рота может быть оптимален для людей, которые хотят внести сбережения в фонд, который может быть использован на случай чрезвычайных ситуаций, если они возникнут. Опционы Roth обычно имеют ту же функцию ликвидности, что и IRA Roth; взносы могут быть отозваны без штрафных санкций через пять лет. Это означает, что инвестор может использовать взносы, сделанные на счет, намного раньше, чем возрастной порог 59½ по любой причине, без уплаты налогов.

Для тех инвесторов, которые уверены в своем финансовом планировании, вариант Рота не обязательно теоретически лучше (особенно если сопоставление предлагается как в традиционном варианте, так и в варианте Рота). С опцией Roth инвесторы вносят средства в долларах после уплаты налогов. Это означает, что средства берутся из заработной платы работника после применения налогов, а не до. Это приводит к тому, что текущая ставка налога уплачивается с дохода, а не применимая ставка налога при выходе на пенсию, которая обычно ниже.

Для большинства людей отсрочка уплаты налогов до выхода на пенсию является оптимальной, потому что после ухода с работы многие люди живут на свои пенсионные сбережения в качестве дохода, который обычно равен или меньше их обычного заработка, что часто ставит их в более низкую категорию. На пенсии инвесторы также могут иметь возможность снимать средства по своему желанию, а не получать стабильную зарплату, что может сделать доход неравномерным, но также более подходящим для более низких налоговых ставок.

В конечном счете, выбор между опционом Рота и опционом с отсрочкой налогообложения может быть несколько маргинальным. Для многих людей преимущество доступа к средствам по любой причине через пять лет обычно перевешивает любую налоговую выгоду от отсрочки до более низкой ставки налога в будущем.

Однако, как вы можете видеть из приведенной ниже информации,. при принятии этого решения может быть целесообразно ознакомиться с налоговыми категориями правительства. На 2021 год налоговые категории следующие:

Учитывая налоговые ставки в 2021 году, налогоплательщик, который считает, что при выходе на пенсию он может перейти с 22-процентной налоговой ставки на 12-процентную, будет наиболее уязвимым, поскольку разница в налоговой ставке составляет 10 %. Этот человек, вероятно, скорее предпочтет платить налог по ставке 12% при выходе на пенсию, чем 22% по текущей ставке, если он может позволить себе ждать, пока эти средства не будут доступны без штрафных санкций после 59½ лет.

На 2021 год налоговые категории следующие:

  • 37% для доходов свыше 523 600 долларов США (628 300 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку)

  • 35% для доходов свыше 209 425 долларов США (418 850 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку)

  • 32% для доходов свыше 164 925 долларов США (329 850 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку)

  • 24% для доходов свыше 86 375 долларов США (172 750 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию)

  • 22% для доходов свыше 40 525 долларов США (81 050 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку)

  • 12% для доходов свыше 9 950 долларов США (19 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию)

  • Самая низкая ставка составляет 10% для доходов одиноких лиц с доходом не более 9 950 долларов США (19 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию).

На 2022 год налоговые категории следующие:

  • 37% для доходов свыше 539 900 долларов США (647 850 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку)

  • 35% для доходов свыше 215 950 долларов США (431 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку)

  • 32% для доходов свыше 170 050 долларов США (340 100 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку)

  • 24% для доходов свыше 89 075 долларов США (178 150 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку)

  • 22% для доходов свыше 41 775 долларов США (83 550 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию)

  • 12% для доходов свыше 10 275 долларов США (20 550 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию)

  • Самая низкая ставка составляет 10% для доходов одиноких лиц с доходом 10 275 долларов США или менее (20 550 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию).

Правила IRS для пенсионных инвестиций

IRS имеет множество правил для пенсионных инвестиций. А именно, ограничения на сумму, которую инвестор может инвестировать в различные типы пенсионных фондов. Ограничения IRS на допустимые пенсионные инвестиции по транспортным средствам каждый год могут влиять на инвестиционные решения. Они также могут привести к разделению взносов между версиями до налогообложения и после уплаты налогов, обеспечивая лучшие характеристики обоих счетов.

В 2021 и 2022 налоговых годах физические лица могут внести 6000 долларов на счет IRA, при этом для лиц в возрасте 50 лет и старше разрешен дополнительный взнос в размере 1000 долларов. Этот лимит применяется к любому типу счета IRA (это означает, что 6000 долларов США — это максимальный вклад, разрешенный для всех счетов IRA в целом).

Вариант Roth может считаться или не считаться IRA в зависимости от того, как он настроен работодателем. На Roth 401(k) распространяются лимиты инвестирования 401(k), которые намного выше. В 2021 налоговом году сотрудники могут внести 19 500 долларов в планы 401 (k), 403 (b), 457 и в план сбережений федерального правительства (увеличение до 20 500 долларов в 2022 году). Люди в возрасте 50 лет и старше могут внести еще до 6500 долларов в качестве «догоняющего взноса» на 2021 и 2022 годы.

Различные типы опционов Roth

Опция Roth 401(k) — одна из самых популярных опций Roth. Варианты Roth также могут быть предложены в общедоступных планах 403 (b) и использоваться владельцами малого бизнеса.

403(b) Варианты Roth обычно работают так же, как Roth 401(k)s. Малые предприятия могут предлагать различные варианты Roth со своими планами выплат, многие из которых могут считаться счетами Roth IRA.

Варианты Roth для малого бизнеса различаются более широко из-за множества различных вариантов, которые есть у работодателей, таких как упрощенная пенсия для сотрудников (SEP) и план поощрения сбережений для сотрудников мелких работодателей (SIMPLE). В сфере малого бизнеса самозанятые работники также потенциально могут воспользоваться возможностями Roth через индивидуальный Roth 401(k).

Особенности

  • Отчисления Roth производятся из доходов после налогообложения по действующей налоговой ставке.

  • Одним из самых больших преимуществ большинства опций Roth является доступ к учетной записи без штрафных санкций через пять лет.

  • Опцион Roth — это возможность инвестировать пенсионные сбережения на специальный счет Roth.