Option Roth

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Qu'est-ce qu'une option Roth ?

Une option Roth est une option permettant d'investir l'épargne-retraite dans un compte Roth spécial et est disponible dans certains régimes de retraite publics et privés. Il peut également être disponible dans le cadre des régimes de retraite des petites entreprises. Une option Roth permet à un employé de verser des dollars après impôt sur un compte Roth spécial qui bénéficie généralement de tous les avantages que les Roth IRA individuels ont à offrir.

Comprendre une option Roth

Une option Roth est une itération du Roth IRA, offerte spécialement aux employés par le biais d'un plan de retraite. Une option Roth est créée avec les mêmes caractéristiques qu'un Roth IRA. L'argent est versé après impôt. Les fonds accumulés ne sont soumis à aucun autre impôt après avoir été investis. Cela signifie que tous les retraits à la retraite sont libres d'impôt. Un avantage particulier de la plupart des comptes Roth est que les cotisations peuvent être retirées sans aucune pénalité avant l'âge de 59 ans et demi si le compte est ouvert depuis cinq ans.

D'autre part, un plan 401 (k) traditionnel ou un IRA traditionnel offre des économies d'impôt immédiates. L'argent versé est soustrait du revenu imposable de l'employé pour cette année. Pour les contributeurs après impôt à un IRA traditionnel ou à d'autres comptes de retraite fiscalement avantageux, ces contributions peuvent être prises sous forme de déduction forfaitaire pour l'année. Des impôts sont donc exigés lorsque la personne retire des fonds après avoir pris sa retraite. Les IRA traditionnels et les options IRA ont également généralement une pénalité de retrait anticipé de 10% si des fonds sont retirés avant l'âge de 59 ans et demi.

Qui a besoin d'une option Roth ?

Une option Roth peut être un bon choix pour plusieurs raisons. Principalement, il est préférable pour les investisseurs qui souhaitent puiser dans le compte en tant que fonds d'urgence à l'avenir. Cela peut également être optimal pour les investisseurs qui pensent qu'ils seront dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite, bien que ce ne soit généralement pas le cas pour la plupart des gens.

Une option Roth est généralement jumelée par un employeur de la même manière qu'un 401 (k) traditionnel est jumelé. Toute option Roth peut être optimale pour les personnes qui souhaitent épargner dans un fonds pouvant être utilisé en cas d'urgence, le cas échéant. Les options Roth ont généralement la même caractéristique de liquidité que les Roth IRA ; les cotisations peuvent être retirées sans pénalité après cinq ans. Cela signifie qu'un investisseur pourrait tirer sur les cotisations versées au compte bien avant le seuil de 59 ans et demi pour n'importe quelle raison, sans impôt.

Pour les investisseurs qui sont sûrs de leur planification financière, l'option Roth n'est pas nécessairement supérieure en théorie (surtout si la correspondance est offerte à la fois dans les options traditionnelles et Roth). Avec l'option Roth, les investisseurs versent des fonds avec des dollars après impôt. Cela signifie que les fonds sont prélevés sur le salaire d'un employé après que les impôts ont été appliqués, pas avant. Il en résulte que le taux d'imposition actuel est payé sur le revenu plutôt que le taux d'imposition applicable à la retraite, qui est généralement inférieur.

Pour la plupart des gens, le report des impôts jusqu'à la retraite est optimal car après avoir quitté un emploi, de nombreuses personnes vivent de leur épargne-retraite comme revenu, et cela est généralement égal ou inférieur à leurs revenus réguliers, les plaçant souvent dans une tranche inférieure. À la retraite, les investisseurs peuvent également avoir la possibilité de retirer des fonds à volonté plutôt que d'obtenir un salaire régulier, ce qui peut rendre le revenu grumeleux mais également plus éligible à des taux d'imposition inférieurs.

En fin de compte, la décision entre une option Roth et une option à imposition différée peut être quelque peu marginale. Pour de nombreuses personnes, l'avantage d'accéder à des fonds pour quelque raison que ce soit après cinq ans l'emporte généralement sur tout avantage fiscal avantageux résultant du report à un taux d'imposition inférieur à l'avenir.

Cependant, comme vous pouvez le voir dans les informations ci-dessous,. il peut être judicieux de consulter les tranches d'imposition du gouvernement au moment de prendre cette décision. Pour 2021, les tranches d'imposition sont les suivantes :

Compte tenu des taux d'imposition en 2021, un contribuable célibataire qui pense qu'il pourrait passer de la tranche d'imposition de 22 % à la tranche d'imposition de 12 % à la retraite serait le plus vulnérable puisque le différentiel de taux d'imposition est de 10 %. Cette personne préférerait probablement payer un taux d'imposition de 12 % à la retraite plutôt que 22 % au taux actuel si elle peut se permettre d'attendre que ces fonds soient disponibles sans pénalité après 59½.

Pour 2021, les tranches d'imposition sont les suivantes :

37 % pour les revenus supérieurs à 523 600 $ (628 300 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
35 % pour les revenus supérieurs à 209 425 $ (418 850 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
32 % pour les revenus supérieurs à 164 925 $ (329 850 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
24 % pour les revenus supérieurs à 86 375 $ (172 750 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
22 % pour les revenus supérieurs à 40 525 $ (81 050 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
12 % pour les revenus supérieurs à 9 950 $ (19 900 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
Le taux le plus bas est de 10 % pour les revenus des célibataires ayant des revenus de 9 950 $ ou moins (19 900 $ pour les couples mariés déclarant conjointement).

Pour 2022, les tranches d'imposition sont les suivantes :

37 % pour les revenus supérieurs à 539 900 $ (647 850 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
35 % pour les revenus supérieurs à 215 950 $ (431 900 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
32 % pour les revenus supérieurs à 170 050 $ (340 100 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
24 % pour les revenus supérieurs à 89 075 $ (178 150 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
22 % pour les revenus supérieurs à 41 775 $ (83 550 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
12 % pour les revenus supérieurs à 10 275 $ (20 550 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
Le taux le plus bas est de 10 % pour les revenus des célibataires ayant des revenus de 10 275 $ ou moins (20 550 $ pour les couples mariés déclarant conjointement).

Règles de l'IRS pour l'investissement de retraite

L'IRS a une variété de règles pour l'investissement de retraite. À savoir, les limites sur le montant qu'un investisseur peut investir dans différents types de véhicules de retraite. Les limites de l'IRS sur les investissements de retraite autorisés par véhicule chaque année peuvent influencer les décisions d'investissement. Ils peuvent également conduire à répartir les cotisations entre les versions avant impôt et après impôt, offrant ainsi les meilleures caractéristiques des deux comptes.

Pour les années d'imposition 2021 et 2022, les particuliers peuvent verser 6 000 $ sur un compte IRA avec une contribution de rattrapage de 1 000 $ autorisée pour les 50 ans et plus. Cette limite s'applique à tout type de compte IRA (ce qui signifie que 6 000 $ est la contribution maximale autorisée pour tous les comptes IRA de manière exhaustive).

Une option Roth peut ou non être considérée comme un IRA selon la façon dont elle est personnalisée par un employeur. Le Roth 401(k) est soumis aux limites d'investissement 401(k), qui sont beaucoup plus élevées. Pour l'année d'imposition 2021, les employés peuvent cotiser 19 500 $ à un plan 401(k), 403(b), 457 et au Thrift Savings Plan du gouvernement fédéral (qui passera à 20 500 $ en 2022). Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent cotiser jusqu'à 6 500 $ de plus à titre de « contribution de rattrapage » pour 2021 et 2022.

Différents types d'options Roth

L' option Roth 401(k) est l'une des options Roth les plus populaires. Les options Roth peuvent également être proposées dans les plans publics 403 (b) et utilisées par les propriétaires de petites entreprises.

403(b) Roth fonctionnent généralement de la même manière que les options Roth 401(k). Les petites entreprises peuvent offrir une variété d'options Roth avec leurs régimes d'avantages sociaux, dont beaucoup peuvent être considérés comme des comptes Roth IRA.

Les options de Roth pour les petites entreprises varient plus largement en raison des nombreuses options différentes dont disposent les employeurs, telles que les régimes de retraite simplifiée des employés (SEP) et le plan d'intéressement à l'épargne pour les employés des petits employeurs (SIMPLE). Dans le domaine des petites entreprises, les travailleurs indépendants peuvent également potentiellement profiter des options Roth via un Roth 401 (k) individuel.

Points forts

Les cotisations Roth sont prélevées sur le revenu après impôt au taux d'imposition en vigueur.
L'un des plus grands avantages de la plupart des options Roth est l'accès au compte sans pénalité après cinq ans.
Une option Roth est une option permettant d'investir l'épargne-retraite dans un compte spécial Roth.