روث الخيار
ما هو خيار روث؟
خيار روث هو خيار لاستثمار مدخرات التقاعد في حساب روث خاص ومتوفر في بعض خطط مزايا التقاعد العامة والخاصة. قد يكون متاحًا أيضًا من خلال خطط تقاعد الشركات الصغيرة. يسمح خيار Roth للموظف بالمساهمة بالدولار بعد خصم الضرائب في حساب Roth الخاص الذي عادةً ما يجني جميع المزايا التي يقدمها Roth IRAs الفردي.
فهم خيار روث
خيار Roth هو تكرار لـ Roth IRA ، يتم تقديمه خصيصًا للموظفين من خلال حزمة خطة التقاعد. يتم إنشاء خيار Roth بنفس خصائص Roth IRA. يتم المساهمة بالمال بعد الضرائب. الأموال المتراكمة لا تخضع لأية ضرائب أخرى بعد استثمارها. هذا يعني أن جميع عمليات السحب في التقاعد معفاة من الضرائب. إحدى الميزات الخاصة لمعظم حسابات روث هي أنه يمكن سحب المساهمات دون أي غرامات قبل سن 59½ إذا كان الحساب مفتوحًا لمدة خمس سنوات.
من ناحية أخرى ، تقدم خطة 401 (ك) التقليدية أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي وفورات ضريبية فورية. يتم طرح الأموال المدفوعة من دخل الموظف الخاضع للضريبة لتلك السنة. بالنسبة للمساهمين بعد خصم الضرائب في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي أو حسابات التقاعد الأخرى ذات الامتيازات الضريبية ، يمكن اعتبار هذه المساهمات بمثابة خصم مقطوع للسنة. لذلك فإن الضرائب مطلوبة عندما يقوم الشخص بسحب الأموال بعد التقاعد. تحتوي خيارات IRAs و IRA التقليدية أيضًا بشكل عام على عقوبة سحب مبكر بنسبة 10 ٪ إذا تم سحب أي أموال قبل سن 59½.
من يحتاج إلى خيار روث؟
يمكن أن يكون خيار روث خيارًا جيدًا لعدة أسباب. بشكل أساسي ، من الأفضل للمستثمرين الذين قد يرغبون في السحب من الحساب كصندوق طوارئ في وقت ما في المستقبل. يمكن أن يكون أيضًا مثاليًا للمستثمرين الذين يعتقدون أنهم سيكونون في شريحة ضريبية أعلى في التقاعد ، على الرغم من أن هذا ليس هو الحال بالنسبة لمعظم الناس.
عادةً ما يتم مطابقة خيار Roth من قبل صاحب العمل بنفس الطريقة التي يتم بها مطابقة 401 (k) التقليدي. يمكن أن يكون أي خيار من خيارات روث مثاليًا للأشخاص الذين يرغبون في المساهمة بمدخرات في صندوق يمكن استخدامه في حالات الطوارئ إذا نشأت. خيارات روث عادة ما يكون لها نفس ميزة السيولة مثل Roth IRAs ؛ يمكن سحب المساهمات دون عقوبة بعد خمس سنوات. هذا يعني أنه يمكن للمستثمر الاعتماد على المساهمات المقدمة للحساب في وقت أبكر بكثير من عتبة 59 سنًا لأي سبب من الأسباب ، بدون ضرائب.
بالنسبة لأولئك المستثمرين الذين يتمتعون بالأمان في تخطيطهم المالي ، فإن خيار روث ليس بالضرورة أفضل من الناحية النظرية (خاصة إذا تم تقديم المطابقة في كل من الخيارات التقليدية وخيار روث). مع خيار روث ، يساهم المستثمرون بأموال بأموال بعد خصم الضرائب. هذا يعني أن الأموال تؤخذ من أجور الموظف بعد تطبيق الضرائب ، وليس قبل ذلك. ينتج عن ذلك دفع معدل الضريبة الحالي على الدخل بدلاً من معدل الضريبة المطبق في التقاعد ، والذي يكون عادةً أقل.
بالنسبة لمعظم الناس ، فإن تأجيل الضرائب حتى التقاعد هو الأمثل لأنه بعد ترك الوظيفة ، يعيش الكثير من الناس على مدخراتهم التقاعدية كدخل ، وهذا عادة ما يساوي أو أقل من أرباحهم العادية ، وغالبًا ما يضعهم في شريحة أدنى. عند التقاعد ، قد يكون لدى المستثمرين أيضًا خيار سحب الأموال حسب الرغبة بدلاً من الحصول على راتب ثابت ، مما قد يجعل الدخل متكتلًا ولكنه أيضًا أكثر تأهلاً للحصول على معدلات ضريبية أقل.
في النهاية ، يمكن أن يكون القرار بين خيار روث مقابل خيار تأجيل الضرائب هامشيًا إلى حد ما. بالنسبة للعديد من الأشخاص ، عادةً ما تفوق ميزة الوصول إلى الأموال لأي سبب بعد خمس سنوات أي فائدة ضريبية ناتجة عن التأجيل إلى معدل ضريبي أقل في المستقبل.
ومع ذلك ، كما ترى من المعلومات الواردة أدناه ، قد يكون من الحكمة عرض الشرائح الضريبية للحكومة عند اتخاذ هذا القرار. بالنسبة لعام 2021 ، تكون الأقواس الضريبية كما يلي:
بالنظر إلى معدلات الضرائب في عام 2021 ، فإن دافع الضرائب الوحيد الذي يعتقد أنه قد ينتقل من شريحة ضريبة 22٪ إلى شريحة ضريبة 12٪ في التقاعد سيكون الأكثر ضعفاً لأن فارق معدل الضريبة هو 10٪. من المحتمل أن يدفع هذا الشخص معدل ضرائب بنسبة 12٪ عند التقاعد بدلاً من 22٪ بالمعدل الحالي إذا كان بإمكانه الانتظار حتى تتوفر هذه الأموال دون غرامة بعد 59 سنتًا.
بالنسبة لعام 2021 ، تكون الشرائح الضريبية كما يلي:
37٪ للدخل الذي يزيد عن 523،600 دولار (628،300 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة)
35٪ للدخل الذي يزيد عن 209،425 دولارًا (418،850 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة)
32٪ للدخل الذي يزيد عن 164،925 دولارًا (329،850 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة)
24٪ للدخل الذي يزيد عن 86375 دولارًا (172.750 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة)
22٪ للدخل الذي يزيد عن 40،525 دولارًا (81،050 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة)
12٪ للدخل الذي يزيد عن 9،950 دولارًا (19،900 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة)
أدنى معدل هو 10٪ لدخول الأفراد غير المتزوجين الذين يبلغ دخلهم 9،950 دولارًا أو أقل (19،900 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون معًا).
بالنسبة لعام 2022 ، تكون الشرائح الضريبية كما يلي:
37٪ للدخل الذي يزيد عن 539،900 دولار (647،850 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة)
35٪ للدخل الذي يزيد عن 215،950 دولارًا (431،900 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة)
32٪ للدخل الذي يزيد عن 170،050 دولارًا (340،100 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة)
24٪ للدخل الذي يزيد عن 89،075 دولارًا (178،150 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة)
22٪ للدخل الذي يزيد عن 41،775 دولارًا (83،550 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة)
12٪ للدخل الذي يزيد عن 10275 دولارًا (20.550 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة)
أدنى معدل هو 10٪ لدخول الأفراد غير المتزوجين الذين يبلغ دخلهم 10275 دولارًا أو أقل (20.550 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة).
قواعد IRS لاستثمار التقاعد
لدى IRS مجموعة متنوعة من القواعد للاستثمار في التقاعد. وهي تحديد المبلغ الذي يمكن للمستثمر استثماره في أنواع مختلفة من مركبات التقاعد. يمكن أن تؤثر حدود مصلحة الضرائب على استثمارات التقاعد المسموح بها عن طريق السيارة كل عام على قرارات الاستثمار. قد تؤدي أيضًا إلى تقسيم المساهمات بين الإصدارات قبل الضريبة وبعدها ، مما يوفر أفضل ميزات كلا الحسابين.
بالنسبة للعام الضريبي 2021 و 2022 ، يمكن للأفراد المساهمة بمبلغ 6000 دولار في حساب IRA مع مساهمة تعويض قدرها 1000 دولار مسموح بها لمن هم في سن الخمسين وما فوق. ينطبق هذا الحد على أي نوع من حسابات IRA (مما يعني أن 6000 دولار هي أقصى مساهمة مسموح بها لجميع حسابات IRA بشكل شامل).
قد يُعتبر خيار روث أو لا يُعتبر جيشًا إيرانيًا اعتمادًا على كيفية تخصيصه من قبل صاحب العمل. يخضع Roth 401 (k) لحدود الاستثمار 401 (k) ، وهي أعلى من ذلك بكثير. بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، يمكن للموظفين المساهمة بمبلغ 19500 دولار في خطة 401 (ك) و 403 (ب) و 457 وخطة ادخار الحكومة الفيدرالية (ترتفع إلى 20500 دولار في عام 2022). يمكن للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر المساهمة بما يصل إلى 6500 دولار إضافي "كمساهمة تعويض" لعامي 2021 و 2022.
أنواع مختلفة من خيارات روث
يعد خيار Roth 401 (k) أحد أكثر خيارات Roth شيوعًا. يمكن أيضًا تقديم خيارات روث في خطط 403 (ب) العامة واستخدامها من قبل أصحاب الأعمال الصغيرة.
403 (ب) تعمل خيارات Roth عادةً بنفس طريقة Roth 401 (k) s. يمكن للشركات الصغيرة تقديم مجموعة متنوعة من خيارات Roth مع خطط المزايا الخاصة بهم ، والتي يمكن اعتبار العديد منها حسابات Roth IRA.
تختلف خيارات روث للأعمال الصغيرة على نطاق واسع بسبب الخيارات العديدة المختلفة التي يمتلكها أصحاب العمل ، مثل خطط التقاعد المبسطة للموظفين (SEP) وخطة التوفير الحافزة للموظفين (SIMPLE). في عالم الأعمال الصغيرة ، يمكن للعاملين لحسابهم الخاص أيضًا الاستفادة من خيارات Roth من خلال Roth 401 (k).
يسلط الضوء
تُدفع مساهمات روث من الدخل بعد الضريبة بمعدل الضريبة الحالي.
واحدة من أعظم الفوائد لمعظم خيارات روث هي الوصول إلى الحساب بدون غرامات بعد خمس سنوات.
خيار روث هو خيار استثمار مدخرات التقاعد في حساب روث خاص.
