일괄 분배

일괄 분배란 무엇입니까?

일시불 분배는 분할 지불을 통하지 않고 일부 당사자에게 빚진 금액에서 일회성 일시불 로 지불하는 것입니다 . 경우에 따라 일시금 분배는 특별 세금 처리를 받을 수 있습니다. 일괄 분배는 일반적으로 복권 당첨, 퇴직 또는 연금 계획과 같은 횡재수 소득을 받는 방법을 선택하는 것과 관련이 있습니다. 일시금 분배는 연금 분배와 대조될 수 있습니다.

일괄 분배의 작동 원리

정기적인 연간 지불 대신 일시불 지불을 받는 것이 항상 최선은 아닙니다. 선택의 여지가 있다면 세금, 투자 및 화폐의 시간 가치를 설명하는 순 현재 가치 (NPV)를 고려하십시오.

일시금 분배의 두 가지 일반적인 예는 수수료 수표와 연금 수급자의 사망 후 연금 계획 분배입니다.

일반적으로 적격 계획 의 분배는 총 계획 잔액이 동일한 과세 연도 에 분배되고 분배가 직원의 결과로 이루어진 경우 일시금으로 처리됩니다 .

• 59½세 달성

• 사망한 경우(수혜자에 한함)

• 복무중단(자영업자는 해당되지 않으나 사실혼자에 한함)

• 장애인(자영업자에 한함 )

일시금 및 적격 퇴직 계획

연금 플랜 소유자가 사망하면 일시금 분배가 수혜자 또는 수혜자에게 이전되는 경우가 많습니다. 이들은 친척, 가까운 지인 또는 자선 단체와 같은 기관이 될 수 있습니다. 수혜자는 취소할 수 있거나 취소할 수 없으며 재량권이 있거나 없을 수 있습니다.

확정 급여 와 확정 기여 의 두 가지 범주로 나뉩니다 . 확정 복리후생 제도는 직원들에게 보장된 지불금을 제공합니다. 이는 고용주가 플랜 부채를 충족하기 위해 적절하게 저축하고 투자해야 하는 위험을 초래합니다. 확정기여제도에 가입한 직원의 경우 퇴직 시 받는 금액은 근무 기간 동안 자신을 위해 저축하고 투자한 금액에 따라 다릅니다. 401(k) 는 확정기여제도의 가장 대중적인 예입니다 .

일시불 분배를 허용할 수 있는 적격 계획의 다른 예는 다음과 같습니다.

• 이익 공유 계획

• 403(b) 계획

• 457개의 계획

• 현금 구매 계획

• 대상 혜택 계획

• 우리사주(ESOP) 계획

• 케오 (HR-10)

• 간이후생연금(SEP)

• 임직원 저축 인센티브 매치플랜(SIMPLE)

국세청(IRS)은 일반적인 적격 계획 요건에 대한 포괄적인 가이드를 제공합니다. 이 가이드는 각 계획과 가장 적합한 사람을 분류하고, 계획을 비교하고, 잠재적 또는 현재 투자자의 위험이나 우려 사항을 기록합니다.

수수료 확인 및 적격 퇴직 계획

수수료 수표는 일시불로 지급될 수 있는 또 다른 예입니다. 커미션 수표는 주로 판매 및 마케팅 역할에 단독 수입으로 또는 기본 급여에 추가로 적용됩니다. 고용주는 종종 판매 수수료를 사용하여 근로자가 더 많은 가치를 생산하도록 장려합니다. 몇 가지 주요 유형의 커미션 수표에는 기본 급여 및 커미션, 스트레이트 커미션, 커미션 대비 무승부 및 잔여 커미션이 포함됩니다.

일시금 대 연금 지불

일시불 및 연금 지급 방식을 설명하기 위해 복권에서 천만 달러에 당첨되었다고 상상해 보십시오. 상금 전체를 일시불로 가져갔다면 상금 전체에 해당 연도에 소득세가 부과되어 가장 높은 세율 범위에 속하게 됩니다.

그러나 연금 옵션을 선택하면 수십 년에 걸쳐 지불할 수 있습니다. 예를 들어, 1년에 1천만 달러의 수입이 있는 대신 연금 지급액이 연간 30만 달러가 될 수 있습니다. $300,000는 소득세의 대상이 되지만 가장 높은 주 세금 범위에서 벗어나게 될 것입니다. 또한 소득이 $518,400 이상인 독신자의 경우 37%의 가장 높은 연방 소득세 범위(2020년 기준) 또는 부부가 공동으로 신고하는 경우 $622,050를 피하게 됩니다.

2021년에는 그 수치가 올라갑니다. 소득이 $523,600 이상인 독신자와 소득이 $628,300 이하인 부부가 공동으로 신고하는 경우는 37% 세금 범위에 속합니다. 이러한 세금 질문은 복권 당첨 규모, 현재 소득세율, 예상 소득세율,. 귀하의 주 에 따라 다릅니다. 승리했을 때의 거주지, 승리 후 어떤 주에서 살 것인지, 투자 수익. 그러나 연 3~4% 이상의 수익을 올릴 수 있다면 30년 만기의 일시금 옵션이 더 합리적입니다.

시간이 지남에 따라 돈을 가져갈 때의 또 다른 큰 이점은 승자에게 "다시 할 수 있는" 카드를 제공한다는 것입니다. 매년 수표를 받으면 우승자는 첫 해에 상황이 좋지 않더라도 돈을 제대로 관리할 수 있는 더 나은 기회를 갖게 됩니다.

하이라이트

• 일시금 분배는 퇴직 계획, 커미션, 횡재수 또는 특정 고정 수입 투자에서 이루어질 수 있습니다.

• 일시불 분배가 모든 수혜자에게 항상 최선의 선택은 아닙니다. 어떤 사람들에게는 기금을 정기 지불로 연금화하는 것이 더 합리적일 수 있습니다.

• 일시금은 일반적으로 순 현재 가치(NPV)로 할인됩니다.

• 일시불은 일시불이 아닌 일시불로 지급되는 금액입니다.