Borang SEC N-SAR

Apakah Borang SEC N-SAR?

Borang SEC N-SAR ialah pemfailan Sekuriti dan Bursa (SEC) AS yang khusus untuk syarikat pengurusan pelaburan berdaftar. Ia memerlukan syarikat tersebut mendedahkan maklumat kewangan penting (cth, sebarang jualan saham atau kadar pusing ganti portfolio mereka). Maklumat ini biasanya disertakan dalam laporan pemegang saham syarikat. Borang N-SAR telah ditamatkan secara berperingkat pada 2018, digantikan dengan Borang SEC N-CEN .

Memahami Borang N-SAR

Sebelum Akta Sarbanes-Oxley 2002,. borang N-SAR juga dikehendaki difailkan di bawah Seksyen 13 dan 15(d) Akta Bursa Sekuriti 1934. Borang N-SAR dan semua pemfailan berkaitannya dilindungi di bawah Seksyen 30 Akta Syarikat Pelaburan 1940,. yang memerlukan syarikat pelaburan dan amanah memfailkan laporan separuh tahunan dan tahunan dengan SEC. Akta itu juga menghapuskan keperluan bahawa borang N-SAR diperakui oleh pegawai eksekutif dan kewangan utama syarikat pelaburan berdaftar .

Borang SEC N-CEN telah menggantikan N-SAR, dan dana berdaftar mesti menggunakan N-CEN untuk melaporkan data tahunan atau apa yang SEC panggil maklumat jenis banci. Laporan perlu difailkan setiap tahun dalam tempoh 75 hari dari akhir tahun fiskal dana. Laporan telah dikehendaki difailkan setiap setengah tahun dengan Borang N - SAR

Borang N-CEN merangkumi banyak elemen yang sama seperti Borang N-SAR, tetapi SEC telah menggantikan beberapa item lapuk dengan yang lebih berkaitan. Sebagai contoh, Borang N-CEN telah memperkemas dan mengemas kini maklumat yang dilaporkan kepada SEC untuk menggambarkan keperluan semasa mengenai pinjaman sekuriti dan dana dagangan bursa. Jika boleh, Borang N-CEN juga menghapuskan beberapa maklumat berlebihan yang telah dilaporkan kepada SEC pada borang SEC yang lain .

Borang SEC N-SAR lwn. Pemfailan SEC Lain

Borang SEC N-SAR, yang digunakan untuk syarikat pengurusan pelaburan berdaftar, hanyalah salah satu daripada beberapa borang SEC kritikal yang pelabur dan pengurus perlu tahu apabila menjalankan perniagaan dalam industri perkhidmatan kewangan.

Borang SEC ADV

Penasihat pelaburan menggunakan Borang SEC ADV,. sebagai contoh, untuk mendaftar dengan kedua-dua SEC dan pihak berkuasa sekuriti negeri. Borang tersebut memperincikan sebarang, dan semua tindakan tatatertib telah diambil terhadap penasihat, bersama-sama dengan perkhidmatan, yuran, latar belakang profesional dan amalan perniagaan semasa dan yang dicadangkan .

Bahagian Pertama

Borang ADV terdiri daripada tiga bahagian. Bahagian satu memerlukan maklumat tentang perniagaan penasihat pelaburan, pemilikan, pelanggan, pekerja, amalan perniagaan, gabungan dan sebarang acara tatatertib penasihat atau pekerjanya .

Bahagian kedua

Bahagian dua mengandungi keperluan untuk brosur dan brosur tambahan. Ini termasuk maklumat yang mesti ditulis dalam bahasa Inggeris biasa—bermaksud bukan jargon berbelit-belit—mengenai jenis khidmat nasihat yang ditawarkan, jadual bayaran penasihat, maklumat tatatertib dan konflik kepentingan. Bahagian kedua juga termasuk latar belakang pendidikan dan perniagaan pengurusan dan kakitangan penasihat utama penasihat .

Bahagian Tiga

Bahagian tiga mengandungi maklumat yang serupa dengan Bahagian dua, kecuali bahagian ini berkaitan dengan penasihat pelaburan yang mempunyai pelanggan runcit. SEC mewajibkan pendedahan tertentu yang akan ditulis dalam bahasa Inggeris biasa. Bahagian tiga mengandungi "ringkasan perhubungan", yang memerlukan ringkasan jenis perkhidmatan yang ditawarkan, termasuk yuran yang perlu dibayar oleh pelanggan. Item lain termasuk sebarang konflik kepentingan, sejarah undang-undang dan tatatertib, kod kelakuan dan sebarang soalan untuk ditanya kepada penasihat pelaburan .

Borang SEC S-1 dan S-1/A

Borang SEC S-1 dan S-1/A juga penting berkenaan dengan pendaftaran awal bagi sekuriti baharu syarikat awam semasa atau belum selesai. Syarikat mesti mempunyai pemfailan S-1 sebelum saham mereka boleh disenaraikan di bursa nasional

Selalunya mereka akan mendapatkan bantuan bank pelaburan atau sindiket bank pelaburan untuk membantu mendraf dan memfailkan Borang S-1. Borang itu termasuk maklumat terperinci tentang penggunaan hasil daripada jualan yang dirancang, model perniagaan semasa dan persaingan, metodologi harga tawaran, dan sebarang pencairan yang akan berlaku. Ini hanyalah beberapa bahagian penting; pelabur harus membaca keseluruhan borang untuk mendapatkan maklumat yang komprehensif

Sorotan

• Borang SEC NSAR mengandungi data kewangan seperti jualan saham, kadar pusing ganti portfolio dan data daripada laporan pemegang saham.

• Mulai 1 Jun 2018, Borang N-SAR telah digantikan dengan Borang N-CEN.

• Borang SEC NSAR adalah pemfailan dengan SEC yang mendaftarkan maklumat kewangan syarikat pengurusan pelaburan.