신탁 소유 생명 보험(TOLI)

TOLI(신탁 소유 생명 보험)란 무엇입니까?

TOLI(신탁 소유 생명 보험)라는 용어 는 신탁 내에 상주 하는 일종의 생명 보험 증권을 말합니다. 보험 계약자는 신탁을 설정한 다음 보험을 꺼내거나 기존 보험을 신탁으로 이전해야 합니다. 보험료는 다른 보험 상품과 마찬가지로 정책에 적용됩니다. 이러한 종류의 보험은 특히 고액 자산가 (HNWI) 가 부동산 계획 도구로 일반적으로 사용합니다 . 개인은 주로 재산세 납부를 피하기 위해 TOLI를 사용합니다.

신탁 소유 생명 보험(TOLI) 이해하기

생명 보험은 보험 회사와 피보험자 간의 계약입니다. 보험사는 정기적인 보험료 에 대한 대가로 사망 보험금을 수혜자 에게 지급할 것을 약속합니다 . 소비자가 사용할 수 있는 옵션에는 기간 및 영구 수명이 포함되며 각각에는 별도의 범주가 있습니다. 많은 사람들이 종종 듣지 못하는 보호의 한 형태는 신탁 소유 생명 보험입니다.

위에서 언급했듯이 TOLI는 부동산 계획 목적으로 신탁과 함께 보관되는 보험 정책입니다. 순자산이 높은 사람들에게 인기 있는 선택이지만 다음을 원하는 사람이라면 누구나 사용할 수 있습니다.

상속인 간의 책임 있는 상속 재산 분배 보장

• 상속세 부담 경감

• 자선 목적 달성

다른 일을 하기 전에 신탁을 수립하려면 부동산 기획자 의 도움이 필요합니다 . 보험이 없는 경우, 신탁은 일반적으로 귀하를 위한 보장을 찾을 것입니다. 이미 보험이 있는 경우 신탁으로 이전하고 수혜자로 이름을 지정하기 위해 몇 가지 서류를 작성해야 합니다. 귀하의 상황에 관계없이 보험료는 제때 납부해야 하며, 이는 관재인 이 처리해야 합니다.

사망 보험금 수령자로 지정한 사람에 따라 세금 영향이 다릅니다 . 귀하의 배우자가 귀하의 신탁의 수혜자인 경우 귀하 의 보험 정책에서 지불된 금액은 유산세가 적용되지 않습니다 . 그러나 수익금은 배우자가 사망하고 귀하가 TOLI를 설정하지 않았을 때 지급됩니다.

사망 후 3년 이내에 자산을 상속하면 상속세를 피할 수 없습니다. 이를 3년 규칙이라고 합니다. TOLI를 통해 이를 방지하려면 신탁이 보험사로부터 직접 보험금을 수령하도록 하십시오.

특별 고려 사항

신탁 소유 보험 증권은 기존 증권이 신탁의 현재 요구 사항을 적절하게 충족하지 못할 수 있으므로 정기적으로 검토해야 합니다. 최신 보험 상품은 더 나은 옵션과 기능을 제공하면서 더 비용 효율적일 수 있습니다. 그러나 새로운 상품은 나이가 들어감에 따라 보험료가 더 비싸지는 경향이 있으므로 신중하게 평가해야 합니다.

귀하의 유산 가치가 면제 금액을 초과할 것으로 예상되거나 계산이 여전히 예측할 수 없고 속담에 근거를 두고자 하는 경우 취소불능 생명 보험 신탁 (ILIT)을 설정하고 신탁이 귀하의 생명을 소유하도록 하는 것이 현명할 수 있습니다. 보험 정책. 이렇게 하면 귀하의 유산에서 보험 수익이 완전히 제거되어 소득 및 유산 면세를 유지할 수 있습니다.

ILIT에 대한 증여는 유산 가치를 축소하여 관련 세금 부담을 줄입니다.

TOLI의 장점과 단점

장점

생명 보험 증권이 개인의 ILIT 소유인 경우 신탁 내에 보관 된 자산 은 부여자의 지시에 따라 부담스러운 연방 유산세 의무 없이 수혜자에게 전달됩니다. 이는 소유자가 실제로 신탁이기 때문에 피보험자의 재산에서 수익을 효과적으로 생략합니다.

대출 을 하거나 어느 한 유산에서 자산을 구매할 수 있는 유연성을 신탁에 제공합니다 .

자선 기부 의 가치를 대체하는 사망 혜택을 제공함으로써 사랑하는 사람들을 위한 상속을 보호하는 동시에 자신이 좋아하는 자선 단체에 기금을 기부할 수 있도록 합니다 .

단점

가장 눈에 띄는 단점은 통제력 상실입니다. 수탁자는 신탁의 지시를 수행하도록 지명되지만 설정 자는 생명 보험 증권의 소유권을 사실상 포기하는 것입니다 .

생명 보험 정책을 보존하는 것이 처음에는 신탁 내에서 설정되지 않았다가 나중에 신탁으로 이전되는 경우 3년의 룩백 기간이 있음을 기억하는 것이 매우 중요합니다. 3년 이내에 사망하면 보험 수익은 유산의 일부가 되어 과세 대상이 됩니다. 그렇기 때문에 개인이 훨씬 더 오래될 때까지 기다리기보다 60대 또는 70대에 이러한 유형의 계획을 수행하는 것이 일반적으로 신중한 이유입니다.

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톨리의 예

귀하가 50세이고 기혼이며 16세 미만의 두 자녀가 있다고 가정해 봅시다. 귀하와 귀하의 배우자는 매년 $50,000를 벌어 총 $100,000를 벌고 있습니다. $125,000 상당 의 개인 은퇴 계좌 (IRA), $35,000의 401(k) 잔액 및 $10,000 의 예금 증명서 (CD)가 있습니다. 그러나 $240,000의 모기지와 $22,000의 자동차 대출도 있습니다.

저축 을 하고 있지만 예기치 않게 사망할 경우를 대비하여 가족을 위해 남겨두고 싶은 것이 있습니다. 한 가지 옵션은 TOLI를 사용하는 것입니다. 특히 배우자도 사망한 경우 자녀를 돌보고 상속세를 피하려는 경우에 그렇습니다.

귀하는 유산 계획자나 법적 대리인에게 연락하여 유산을 설정하고 배우자를 상속인 으로 지정하기로 결정합니다 . 이 법인은 귀하를 대신하여 보험 상품을 구매하고 수혜자로 지명됩니다. 귀하가 사망해야 하는 경우 유산은 보험금을 수령하여 배우자에게 전달합니다.

##하이라이트

• 새 보험을 구입하거나 기존 보험을 양도하기 전에 신탁을 설정했는지 확인하십시오.

• TOLI 정책은 신탁의 현재 요구 사항을 적절하게 충족하는지 확인하기 위해 정기적인 검토를 요구합니다.

• TOLI는 일반적으로 개인이 유산 계획을 위한 도구로 사용합니다.

• 신탁 내에 보관된 수혜자에게 유증된 자산은 부담스러운 납세 의무를 회피할 수 있습니다.

• 신탁 소유 생명 보험은 신탁 내부에 보관되는 일종의 생명 보험입니다.