Trust-Owned Henkivakuutus (TOLI)
Mikä on Trust-Owned Henkivakuutus (TOLI)?
Termi trustin omistama henkivakuutus (TOLI) viittaa henkivakuutustyyppiin,. joka sijaitsee säätiön sisällä. Vakuutuksenottajien on perustettava luottamus, sitten otettava vakuutus tai siirrettävä olemassa oleva vakuutus säätiölle. Vakuutuksesta maksetaan vakuutusmaksut kuten minkä tahansa muun vakuutustuotteen yhteydessä. Tällaista vakuutusta käytetään yleisesti kiinteistösuunnittelun työkaluna, erityisesti korkean nettovarallisuuden henkilöt (HNWI). Yksityishenkilöt käyttävät TOLI-maksuja ensisijaisesti keinona välttää kiinteistöveron maksamista.
Trust-Owned Henkivakuutuksen (TOLI) ymmärtäminen
Henkivakuutus on sopimus vakuutusyhtiöiden ja vakuutettujen välillä. Vakuutuksenantaja lupaa maksaa edunsaajille kuolemantapauskorvauksen säännöllisiä vakuutusmaksuja vastaan. Kuluttajien vaihtoehdot ovat määräaikainen ja pysyvä elinikä, joilla kullakin on omat kategoriansa. Yksi suojamuoto, josta monet ihmiset eivät usein kuule, on trustin omistama henkivakuutus.
Kuten edellä todettiin, TOLI on vakuutus, joka on omistettu kiinteistösuunnittelua varten. Vaikka se on suosittu valinta ihmisille, joilla on suuri nettovarallisuus, sitä voivat käyttää kuka tahansa - nimittäin ne, jotka haluavat:
Perintöomaisuuden vastuullinen jakaminen perillisten kesken
Vähennä kiinteistöverovelvollisuutta
Täytä heidän hyväntekeväisyystavoitteensa
Tarvitset kiinteistösuunnittelijan apua luottamuksen perustamiseen ennen kuin teet mitään muuta. Jos sinulla ei ole vakuutusta, luottamus yleensä etsii kattavuutta sinulle. Jos sinulla on jo vakuutus, sinun on täytettävä paperityötä, jotta voit siirtää sen säätiölle ja nimetä se edunsaajaksi. Tilanteesi riippumatta vakuutusmaksut on silti maksettava ajallaan, mistä edunvalvojan tulee huolehtia puolestasi.
Voit nimetä minkä tahansa vakuutuksen edunsaajan, mutta muista, että veroseuraamukset vaihtelevat sen mukaan, kenet nimität kuolemantapausetuksesi saajaksi. Vakuutuksestasi maksettu summa ei ole kiinteistöveron alainen, jos puolisosi on luottamuksesi edunsaaja. Mutta tuotto tulee, kun puolisosi kuolee, eikä sinulla ole TOLI-järjestelmää.
Et voi välttää kiinteistöveroa, jos luovutat omaisuutesi kolmen vuoden kuluessa kuolemastasi. Tämä tunnetaan kolmen vuoden sääntönä. Tämän välttämiseksi TOLI:lla varmista, että luottamus ottaa vakuutuksen suoraan vakuutuksenantajalta.
Erityisiä huomioita
Trustin omistamat vakuutukset tulee tarkistaa säännöllisesti, koska olemassa olevat vakuutukset eivät välttämättä vastaa riittävästi trustin nykyisiä tarpeita. Uudemmat vakuutustuotteet voivat olla kustannustehokkaampia ja tarjoavat parempia vaihtoehtoja ja ominaisuuksia. Kaikki uudemmat tuotteet on kuitenkin arvioitava huolellisesti, sillä vakuutukset ovat yleensä kalliimpia ihmisten ikääntyessä.
Jos uskot omaisuutesi arvon ylittävän vapautuksen määrän tai jos laskelma on edelleen arvaamaton ja haluat kattaa sananlaskuperusteesi, voi olla viisasta perustaa peruuttamaton henkivakuutusrahasto (ILIT) ja antaa säätiön omistaa henkesi. vakuutusehdot. Tämä poistaisi vakuutustulot kiinteistösi kokonaan, jotta ne voivat pysyä tulo- ja kiinteistöverottomina.
ILIT:ille tehdyt lahjat pienentävät kuolinpesän arvoa, mikä vähentää siihen liittyviä verorasituksia.
TOLIN edut ja haitat
Edut
Kun henkivakuutus on henkilön ILIT:n omistuksessa, säätiön sisällä olevat varat ohjataan edunsaajille ilman raskaita liittovaltion kiinteistöverovelvoitteita myöntäjän ohjeiden mukaisesti. Tämä johtuu siitä, että omistaja on itse asiassa trusti, joka käytännössä jättää vakuutetun omaisuudesta saamat tuotot pois.
Tämän rakenteen säännös antaa luottamukselle joustavuuden lainata jommankumman puolison kuolinpesälle tai ostaa omaisuutta jommastakummasta kuolinpesästä kiinteistöverojen ja muiden kulujen maksamiseen tarvittavan likviditeetin luomiseksi.
ILIT:t antavat hyväntekeväisyysmielisten henkilöiden lahjoittaa varoja suosikki hyväntekeväisyystarkoituksiinsa ja samalla suojella perintöjä läheisilleen tarjoamalla kuolemantapauksen, joka korvaa hyväntekeväisyyslahjojen arvon.
Haitat
Selkein haittapuoli on hallinnan menetys. Vaikka edunvalvoja on nimetty suorittamaan säätiön ohjeita, myöntäjä on käytännössä luopumassa henkivakuutuksen omistuksesta.
Tapauksissa, joissa henkivakuutusta ei ole alun perin perustettu säätiön sisälle, vaan se siirretään myöhemmin siihen, on erittäin tärkeää muistaa, että on olemassa kolmen vuoden takautumisaika. Jos kuolet näiden kolmen vuoden kuluessa, vakuutustuotot tulevat osaksi kuolinpesäsi ja ovat veronalaisia. Tästä syystä on yleensä järkevää, että ihmiset tekevät tämäntyyppistä suunnittelua 60- tai 70-vuotiaana sen sijaan, että odottaisivat, kunnes he ovat paljon vanhempia.
TTT
Esimerkki TOLI:sta
Oletetaan, että olet 50-vuotias, naimisissa ja sinulla on kaksi alle 16-vuotiasta lasta. Sekä sinä että puolisosi ansaitsette 50 000 dollaria vuodessa eli yhteensä 100 000 dollaria. Sinulla on henkilökohtainen eläketili ( IRA) arvoltaan 125 000 dollaria, 401 (k) -saldo 35 000 dollaria ja 10 000 dollarin talletustodistus (CD). Mutta sinulla on myös 240 000 dollarin asuntolaina ja 22 000 dollarin autolaina.
Vaikka sinulla on säästöjä,. haluat silti jättää jotain perheellesi siltä varalta, että kuolet yllättäen. Yksi vaihtoehto olisi ottaa TOLI pois, varsinkin jos haluat varmistaa, että lapsistasi pidetään huolta ja välttää kiinteistöveroa, jos myös puolisosi kuolee.
nimetät puolisosi periksi . Tämä taho ostaa vakuutuksen puolestasi ja nimetään edunsaajaksi. Jos kuolet, kuolinpesä saa vakuutuksesta saadut tuotot ja siirtää ne puolisollesi.
Kohokohdat
Ennen kuin ostat uuden vakuutuksen tai siirrät olemassa olevan vakuutuksen, varmista, että olet perustanut luottamussuhteen.
TOLI-käytännöt vaativat säännöllisiä tarkastuksia varmistaakseen, että ne vastaavat riittävästi luottamusyhteisön nykyisiä tarpeita.
Yksilöt käyttävät TOLIa yleisesti kiinteistösuunnittelun työkaluna.
Edunsaajille testamentattu omaisuus, joka sijaitsee säätiön sisällä, voi kiertää raskaat verovelvoitteet.
Trust omistama henkivakuutus on eräänlainen henkivakuutus, joka sijaitsee säätiön sisällä.
