التأمين على الحياة المملوك بالثقة (TOLI)
ما هو التأمين على الحياة المملوك للائتمان (TOLI)؟
يشير مصطلح التأمين على الحياة المملوك للائتمان (TOLI) إلى نوع من بوليصة التأمين على الحياة الموجودة داخل الصندوق الاستئماني. يُطلب من حاملي الوثائق إنشاء صندوق ائتماني ، ثم وضع سياسة أو نقل سياسة موجودة إلى الصندوق الاستئماني. يتم دفع أقساط البوليصة كما هو الحال مع أي منتج تأمين آخر. يشيع استخدام هذا النوع من التأمين كأداة للتخطيط العقاري ، لا سيما من قبل الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية (HNWIs). يستخدم الأفراد في المقام الأول TOLIs كطريقة لتجنب دفع الضرائب العقارية.
فهم التأمين على الحياة المملوكة للائتمان (TOLI)
التأمين على الحياة هو عقد بين شركات التأمين والأفراد المؤمن عليهم. تتعهد شركة التأمين بدفع تعويضات الوفاة للمستفيدين مقابل أقساط منتظمة. تشمل الخيارات المتاحة للمستهلكين مدة الحياة والحياة الدائمة ، ولكل منها فئات منفصلة خاصة به. أحد أشكال الحماية التي لا يسمع عنها كثير من الناس هو التأمين على الحياة المملوك من قبل الثقة.
كما هو مذكور أعلاه ، TOLI هي بوليصة تأمين مسكن مع ائتمان لأغراض التخطيط العقاري. على الرغم من أنه خيار شائع للأشخاص ذوي الثروات الصافية العالية ، إلا أنه يمكن استخدامه من قبل أي شخص - وبالتحديد أولئك الذين يرغبون في:
ضمان التوزيع المسؤول للميراث بين ورثتهم
تحقيق أهدافهم الخيرية
ستحتاج إلى مساعدة مخطط العقارات لتأسيس الثقة قبل أن تفعل أي شيء آخر. إذا لم يكن لديك سياسة ، فسيقوم الصندوق عمومًا بالبحث عن التغطية لك. إذا كان لديك بالفعل سياسة ، فسيتعين عليك ملء بعض الأوراق لنقلها إلى Trust وتسميتها كمستفيد. بغض النظر عن وضعك ، لا يزال يتعين دفع الأقساط في الوقت المحدد ، وهو أمر يجب أن يعتني به الوصي من أجلك.
يمكنك تسمية أي مستفيد (مستفيدين) من السياسة ، ولكن ضع في اعتبارك أن الآثار الضريبية تختلف بناءً على من تعينه كمتلقي لمخصصات الوفاة. لن يخضع المبلغ المدفوع من بوليصة التأمين الخاصة بك للضرائب العقارية إذا كان زوجك / زوجتك هو المستفيد من ثقتك. لكن العائدات ستكون عند وفاة زوجتك ولم يكن لديك TOLI معدة.
لا يمكنك تجنب الضرائب العقارية إذا قمت بنقل أصولك في غضون ثلاث سنوات من وفاتك. يُعرف هذا بقاعدة الثلاث سنوات. لتجنب ذلك مع TOLI ، تأكد من أن الثقة تأخذ البوليصة مباشرة من شركة التأمين.
إعتبارات خاصة
يجب مراجعة سياسات التأمين المملوكة للائتمان بانتظام لأن السياسات الحالية قد لا تلبي بشكل كافٍ الاحتياجات الحالية للصندوق. قد تكون منتجات التأمين الأحدث أكثر فعالية من حيث التكلفة مع تقديم خيارات وميزات أفضل. ومع ذلك ، يجب تقييم أي منتج جديد بعناية ، حيث تميل سياسات التأمين إلى أن تصبح أكثر تكلفة مع تقدم الناس في السن.
إذا كنت تتوقع أن تتجاوز قيمة ممتلكاتك مبلغ الإعفاء أو إذا كان الحساب لا يزال غير متوقع وترغب في تغطية القواعد التي يضرب بها المثل ، فقد يكون من الحكمة إنشاء ائتمان للتأمين على الحياة غير قابل للإلغاء (ILIT) ولديك الثقة التي تمتلك حياتك سياسات التأمين. سيؤدي ذلك إلى إزالة عائدات التأمين من عقارك تمامًا حتى تظل معفاة من الضرائب على الدخل والعقارات.
تقلص الهدايا التي تُقدَّم إلى منظمات العمل الدولية من قيمة الحوزة ، وبالتالي تقلص أي أعباء ضريبية مرتبطة بها.
مزايا وعيوب تولي
مزايا
عندما تكون بوليصة التأمين على الحياة مملوكة لفرد ما ، فإن الأصول الموجودة داخل الصندوق يتم تحويلها إلى المستفيدين دون التزامات ضريبية اتحادية مرهقة ، وفقًا لتوجيهات المانح. هذا لأن المالك هو في الواقع صندوق الائتمان ، والذي يحذف فعليًا عائدات تركة الطرف المؤمن عليه.
يوفر بند في هذا الهيكل الثقة المرونة لتقديم قروض لممتلكات الزوج أو لشراء الأصول من أي من العقارات من أجل توفير السيولة اللازمة لدفع الضرائب العقارية والنفقات الأخرى.
تتيح اتفاقيات ILIT للأفراد ذوي التفكير الخيري التبرع بالأموال لقضاياهم الخيرية المفضلة مع حماية الميراث لأحبائهم من خلال توفير ميزة الوفاة التي تحل محل قيمة الهدايا الخيرية.
سلبيات
العيب الأكثر وضوحا هو فقدان السيطرة. بينما يتم تعيين وصي لتنفيذ تعليمات الصندوق ، يتخلى المانح فعليًا عن ملكية بوليصة التأمين على الحياة.
في الحالات التي لا يتم فيها إنشاء بوليصة التأمين على الحياة في البداية داخل الصندوق الاستئماني ولكن يتم تحويلها لاحقًا إليها ، من المهم للغاية أن تتذكر أن هناك فترة مراجعة مدتها ثلاث سنوات. إذا توفيت في غضون تلك السنوات الثلاث ، فإن عائدات التأمين تصبح جزءًا من ممتلكاتك وستخضع للضرائب. هذا هو السبب في أنه من الحكمة عمومًا للأفراد إجراء هذا النوع من التخطيط في الستينيات أو السبعينيات من العمر ، بدلاً من الانتظار حتى يكبروا كثيرًا.
TTT
مثال على TOLI
لنفترض أنك تبلغ من العمر 50 عامًا ، وأنك متزوج ولديك طفلان تحت سن 16 عامًا. تكسب أنت وزوجتك 50000 دولار كل عام بإجمالي 100000 دولار. لديك حساب تقاعد فردي (IRA) بقيمة 125000 دولار ، ورصيد 401 (ك) قدره 35000 دولار ، وشهادة إيداع 10000 دولار (CD). ولكن لديك أيضًا رهن عقاري بقيمة 240 ألف دولار وقرض للسيارة بقيمة 22 ألف دولار.
على الرغم من أن لديك مدخرات ، إلا أنك لا تزال تريد ترك شيء خلفك لعائلتك في حالة وفاتك بشكل غير متوقع. قد يكون أحد الخيارات هو إخراج TOLI ، خاصة إذا كنت تريد التأكد من رعاية أطفالك وتجنب الضرائب العقارية إذا توفي زوجك أيضًا.
تركتك ، وتسمية زوجتك بصفته صاحب العقار . سيشتري هذا الكيان البوليصة نيابة عنك وسيتم تسميته بصفته المستفيد. إذا كان يجب أن تتوفى ، فإن التركة تتلقى عائدات البوليصة وتمررها إلى زوجتك.
يسلط الضوء
قبل شراء سياسة جديدة أو نقل سياسة حالية ، تأكد من إعداد الثقة.
تتطلب سياسات TOLI مراجعات منتظمة للتأكد من أنها تلبي بشكل مناسب الاحتياجات الحالية للصندوق.
يستخدم TOLI بشكل شائع من قبل الأفراد كأداة لأغراض التخطيط العقاري.
يمكن للأصول الموروثة للمستفيدين والموجودة داخل الصندوق أن تتجنب الالتزامات الضريبية المرهقة.
التأمين على الحياة المملوك للائتمان هو نوع من التأمين على الحياة يقع داخل صندوق ائتماني.
