Seguro de vida de propiedad fiduciaria (TOLI)

¿Qué es el seguro de vida de propiedad fiduciaria (TOLI)?

El término seguro de vida de propiedad del fideicomiso (TOLI) se refiere a un tipo de póliza de seguro de vida que reside dentro de un fideicomiso. Se requiere que los asegurados establezcan un fideicomiso, luego contraten una póliza o transfieran una existente al fideicomiso. Las primas se hacen a la póliza como con cualquier otro producto de seguro. Este tipo de seguro se usa comúnmente como una herramienta de planificación patrimonial, particularmente por personas de alto patrimonio neto (HNWI, por sus siglas en inglés). Las personas utilizan principalmente TOLI como una forma de evitar el pago de impuestos sobre el patrimonio.

Comprender el seguro de vida de propiedad fiduciaria (TOLI)

El seguro de vida es un contrato entre las compañías de seguros y las personas aseguradas. La aseguradora se compromete a pagar a los beneficiarios un beneficio por fallecimiento a cambio de primas periódicas. Las opciones disponibles para los consumidores incluyen vida a término y permanente, cada una de las cuales tiene sus propias categorías separadas. Una forma de protección de la que muchas personas a menudo no escuchan es el seguro de vida de propiedad del fideicomiso.

Como se indicó anteriormente, TOLI es una póliza de seguro que se aloja en un fideicomiso con fines de planificación patrimonial. Aunque es una opción popular para las personas con un alto patrimonio neto, cualquiera puede usarla, es decir, aquellos que desean:

• Velar por la distribución responsable de los bienes hereditarios entre sus herederos

• Reducir la obligación del impuesto sobre el patrimonio.

• Cumplir con sus objetivos benéficos

Necesitará la ayuda de un planificador patrimonial para establecer el fideicomiso antes de hacer cualquier otra cosa. Si no tiene una póliza, el fideicomiso generalmente buscará cobertura para usted. Si ya tiene una póliza, deberá completar algunos trámites para transferirla al fideicomiso y nombrarlo como beneficiario. Independientemente de su situación, las primas aún deben pagarse a tiempo, algo que el fideicomisario debe encargarse por usted.

Puede nombrar a cualquier beneficiario de la póliza, pero tenga en cuenta que las implicaciones fiscales difieren según a quién designe como beneficiario de su beneficio por fallecimiento. El monto pagado de su póliza de seguro no estará sujeto a impuestos sucesorios si su cónyuge es el beneficiario de su fideicomiso. Pero las ganancias serán cuando su cónyuge muera y usted no tenga establecido un TOLI.

No puede evitar los impuestos sobre sucesiones si transmite sus bienes dentro de los tres años posteriores a su muerte. Esto se conoce como la regla de los tres años. Para evitar esto con un TOLI, asegúrese de que el fideicomiso contrate la póliza directamente de la aseguradora.

Consideraciones Especiales

Las pólizas de seguro de propiedad del fideicomiso deben revisarse regularmente porque las pólizas existentes pueden no satisfacer adecuadamente las necesidades actuales del fideicomiso. Los productos de seguros más nuevos pueden ser más rentables y ofrecer mejores opciones y características. Sin embargo, cualquier producto nuevo debe evaluarse cuidadosamente, ya que las pólizas de seguro tienden a ser más costosas a medida que las personas envejecen.

Si espera que el valor de su patrimonio supere el monto de la exención o si el cálculo aún es impredecible y desea cubrir sus bases proverbiales, puede ser conveniente establecer un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT) y hacer que el fideicomiso sea dueño de su vida. pólizas de seguro. Esto eliminaría completamente los ingresos del seguro de su patrimonio para que puedan permanecer libres de impuestos sobre la renta y el patrimonio.

Los obsequios hechos a los ILIT reducen el valor de un patrimonio, disminuyendo así cualquier carga fiscal asociada.

Ventajas y desventajas de TOLI

Ventajas

Cuando una póliza de seguro de vida es propiedad del ILIT de un individuo, los activos alojados dentro del fideicomiso se canalizan a los beneficiarios sin obligaciones onerosas de impuestos federales sobre el patrimonio, según las directivas del otorgante. Esto se debe a que el propietario es en realidad el fideicomiso, que efectivamente omite el producto del patrimonio del asegurado.

Una disposición de esta estructura le brinda al fideicomiso la flexibilidad de otorgar préstamos al patrimonio de cualquiera de los cónyuges o comprar activos de cualquiera de los bienes a fin de crear la liquidez necesaria para pagar los impuestos sobre el patrimonio y otros gastos.

Los ILIT permiten que las personas con mentalidad filantrópica donen fondos a sus causas benéficas favoritas mientras protegen las herencias de sus seres queridos al proporcionar un beneficio por fallecimiento que reemplaza el valor de las donaciones benéficas.

Desventajas

La desventaja más evidente es la pérdida de control. Si bien se nombra un fideicomisario para llevar a cabo las instrucciones del fideicomiso, el otorgante renuncia efectivamente a la propiedad de la póliza de seguro de vida.

En los casos en los que una póliza de seguro de vida no se establece inicialmente dentro del fideicomiso, sino que luego se transfiere a él, es de vital importancia recordar que existe un período retrospectivo de tres años. Si fallece dentro de esos tres años, los ingresos del seguro pasan a formar parte de su patrimonio y estarán sujetos a impuestos. Es por eso que generalmente es prudente que las personas realicen este tipo de planificación a los 60 o 70 años, en lugar de esperar hasta que sean mucho mayores.

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Ejemplo de TOLI

Supongamos que tiene 50 años, está casado y tiene dos hijos menores de 16 años. Tanto usted como su cónyuge ganan $50,000 cada año para un total de $100,000. Tiene una cuenta de jubilación individual (IRA) con un valor de $125,000, un saldo 401(k) de $35,000 y un certificado de depósito (CD) de $10,000. Pero también tiene una hipoteca de $240,000 y un préstamo de automóvil de $22,000.

Aunque tiene ahorros,. todavía quiere dejar algo atrás para su familia en caso de que muera inesperadamente. Una opción sería sacar TOLI, especialmente si desea asegurarse de que sus hijos estén bien cuidados y evitar los impuestos sobre el patrimonio si su cónyuge también fallece.

Decide acudir a un planificador patrimonial oa un representante legal para establecer su patrimonio, nombrando a su cónyuge como heredero . Esta entidad comprará la póliza en su nombre y será nombrada como beneficiaria. Si fallece, el patrimonio recibe el producto de la póliza y se lo pasa a su cónyuge.

Reflejos

• Antes de comprar una nueva póliza o transferir una existente, asegúrese de configurar el fideicomiso.

• Las pólizas de TOLI exigen revisiones regulares para asegurarse de que satisfagan adecuadamente las necesidades actuales del fideicomiso.

• TOLI es comúnmente utilizado por individuos como una herramienta para fines de planificación patrimonial.

• Los bienes legados a los beneficiarios que se encuentren alojados en el fideicomiso pueden eludir onerosas obligaciones tributarias.

• El seguro de vida de propiedad del fideicomiso es un tipo de seguro de vida alojado dentro de un fideicomiso.