Доверительное страхование жизни (TOLI)

Что такое трастовое страхование жизни (TOLI)?

Термин «страхование жизни в доверительном управлении» (TOLI) относится к типу полиса страхования жизни,. который находится в рамках траста. Страхователи должны создать траст, а затем оформить полис или передать существующий в траст. Страховые взносы вносятся в полис, как и в любой другой страховой продукт. Этот вид страхования обычно используется в качестве инструмента планирования имущества, особенно состоятельными людьми (HNWI). Физические лица в основном используют TOLI как способ избежать уплаты налогов на недвижимость.

Понимание доверительного страхования жизни (TOLI)

Страхование жизни – это договор между страховыми компаниями и застрахованными лицами. Страховщик обещает выплачивать бенефициарам пособие в случае смерти в обмен на регулярные страховые взносы. Варианты, доступные для потребителей, включают срочный и постоянный срок службы, каждый из которых имеет свои отдельные категории. Одной из форм защиты, о которой многие люди часто не слышат, является трастовое страхование жизни.

Как отмечалось выше, TOLI — это страховой полис, который находится в доверительном управлении для целей планирования имущества. Хотя это популярный выбор для людей с высоким уровнем дохода, его может использовать каждый, а именно те, кто хочет:

• Обеспечить ответственное распределение наследственного имущества между наследниками

• Уменьшить обязательства по налогу на имущество

• Достигать своих благотворительных целей

Прежде чем делать что-либо еще, вам понадобится помощь специалиста по планированию недвижимости , чтобы установить траст. Если у вас нет полиса, траст, как правило, будет искать покрытие для вас. Если у вас уже есть полис, вам придется заполнить некоторые документы, чтобы передать его в траст и назвать его в качестве бенефициара. Независимо от вашей ситуации, страховые взносы все равно должны быть выплачены вовремя, и об этом должен позаботиться доверительный управляющий .

Вы можете указать любого бенефициара (бенефициаров) полиса, но имейте в виду, что налоговые последствия различаются в зависимости от того, кого вы назначаете получателем вашего пособия по смерти. Сумма, выплаченная по вашему страховому полису, не будет облагаться налогом на наследство, если ваш супруг является бенефициаром вашего траста. Но выручка будет, когда ваш супруг умрет, а у вас не будет настроена TOLI.

Вы не сможете избежать уплаты налога на наследство, если передадите свое имущество в течение трех лет после своей смерти. Это известно как правило трех лет. Чтобы избежать этого с TOLI, убедитесь, что траст оформляет полис непосредственно у страховой компании.

Особые соображения

Страховые полисы, находящиеся в собственности траста, должны регулярно пересматриваться, поскольку существующие полисы могут не соответствовать текущим потребностям траста. Новые страховые продукты могут быть более экономичными, предлагая лучшие варианты и функции. Однако любой новый продукт требует тщательной оценки, поскольку страховые полисы, как правило, становятся более дорогостоящими с возрастом людей.

Если вы ожидаете, что стоимость вашего имущества превысит сумму освобождения, или если расчет по-прежнему непредсказуем, и вы хотите покрыть свои общеизвестные основания, может быть целесообразно создать траст безотзывного страхования жизни (ILIT) и доверить траст вашей жизни. страховые полисы. Это полностью удалит страховые поступления из вашего имущества, чтобы они могли оставаться без налога на доход и имущество.

Подарки, сделанные ILIT, уменьшают стоимость недвижимости, тем самым уменьшая любое связанное с этим налоговое бремя.

Преимущества и недостатки TOLI

Преимущества

Когда полис страхования жизни принадлежит ILIT физического лица, активы , находящиеся в доверительном управлении, направляются бенефициарам без обременительных обязательств по уплате федерального налога на имущество в соответствии с директивами лица, предоставляющего право. Это связано с тем, что владельцем фактически является траст, который фактически исключает доходы от имущества застрахованного лица.

Положение этой структуры дает трасту возможность выдавать ссуды на имущество любого из супругов или приобретать активы любого имущества, чтобы создать ликвидность, необходимую для уплаты налогов на имущество и других расходов.

ILIT позволяют филантропически настроенным людям жертвовать средства на свои любимые благотворительные цели, защищая наследство своих близких, предоставляя пособие в случае смерти, которое заменяет стоимость благотворительных пожертвований.

Недостатки

Самым вопиющим недостатком является потеря контроля. В то время как доверенное лицо назначается для выполнения инструкций траста, лицо , предоставляющее право,. фактически отказывается от права собственности на полис страхования жизни.

В тех случаях, когда полис страхования жизни изначально не создается в рамках траста, а затем передается в него, крайне важно помнить, что существует трехлетний период ретроспективного анализа. Если вы умрете в течение этих трех лет, страховая выручка станет частью вашего имущества и будет облагаться налогом. Вот почему людям, как правило, разумно проводить этот тип планирования в возрасте 60 или 70 лет, а не ждать, пока они станут намного старше.

ТТТ

Пример ТОЛИ

Предположим, вам 50 лет, вы женаты и у вас двое детей в возрасте до 16 лет. И вы, и ваш супруг зарабатываете 50 000 долларов в год, что в сумме составляет 100 000 долларов. У вас есть индивидуальный пенсионный счет (IRA) на сумму 125 000 долларов, баланс 401(k) на 35 000 долларов и депозитный сертификат (CD) на 10 000 долларов. Но у вас также есть ипотека на 240 000 долларов и автокредит на 22 000 долларов.

Хотя у вас есть сбережения,. вы все равно хотите оставить что-то для своей семьи на случай неожиданной смерти. Одним из вариантов было бы забрать TOLI, особенно если вы хотите обеспечить заботу о своих детях и избежать уплаты налогов на наследство, если ваш супруг также скончается.

Вы решаете обратиться к специалисту по планированию наследства или законному представителю, чтобы оформить свое имущество, назначив супруга наследником . Эта организация купит полис от вашего имени и будет названа бенефициаром. Если вы должны скончаться, недвижимость получает доходы от полиса и передает их вашему супругу.

Особенности

• Прежде чем приобретать новый полис или передавать существующий, убедитесь, что вы настроили доверие.

• Политики TOLI требуют регулярной проверки, чтобы убедиться, что они адекватно соответствуют текущим потребностям траста.

• TOLI обычно используется частными лицами в качестве инструмента для планирования недвижимости.

• Активы, завещанные бенефициарам, которые размещены в трастах, могут обойти обременительные налоговые обязательства.

• Страхование жизни, принадлежащее тресту, — это тип страхования жизни, размещенный внутри треста.