信託所有の生命保険（TOLI）

##信託所有の生命保険（TOLI）とは何ですか？

信託所有の生命保険（TOLI）という用語は、信託内に存在する一種の生命保険契約を指します。保険契約者は、信託を設定してから、保険契約を締結するか、既存の保険契約を信託に譲渡する必要があります。保険料は、他の保険商品と同様に保険証券に適用されます。この種の保険は、特に富裕層（HNWI）によって、資産計画ツールとして一般的に使用されています。個人は主に相続税の支払いを回避する方法としてTOLIを使用します。

##信託所有の生命保険（TOLI）を理解する

生命保険は、保険会社と被保険者との間の契約です。保険会社は、通常の保険料と引き換えに受給者に死亡給付金を支払うことを約束します。消費者が利用できるオプションには、任期と永久生活が含まれ、それぞれに独自のカテゴリがあります。多くの人がよく耳にすることのない保護の一形態は、信託所有の生命保険です。

上記のように、TOLIは、不動産計画の目的で信頼を持って収容される保険証券です。純資産の高い人に人気がありますが、誰でも使用できます。つまり、次のことを行う人が使用できます。

相続資産の責任ある分配を確保する

税の負担を減らす

-慈善目的を達成する

が何かをする前に、あなたは信頼を確立するために不動産プランナーの援助を必要とするでしょう。あなたが方針を持っていない場合、信託は一般的にあなたのために補償範囲を探します。すでにポリシーをお持ちの場合は、書類に記入して信託に譲渡し、受益者として指定する必要があります。あなたの状況に関係なく、保険料は時間通りに支払わなければなりません。それは受託者があなたのために世話をするべきものです。

ポリシーの受益者に名前を付けることができますが、死亡給付金の受取人として誰を指名するかによって、税金の影響が異なることに注意してください。あなたの配偶者があなたの信頼の受益者である場合、あなたの保険証券から支払われる金額は相続税の対象にはなりません。ただし、収入は、配偶者が亡くなり、TOLIが設定されていない場合に発生します。

死亡後3年以内に資産を譲渡した場合、相続税を回避することはできません。これは3年ルールとして知られています。 TOLIでこれを回避するには、信託が保険会社から直接保険契約を取得するようにしてください。

##特別な考慮事項

既存の保険契約は信託の現在のニーズを十分に満たしていない可能性があるため、信託所有の保険契約は定期的に見直す必要があります。新しい保険商品は、より優れたオプションと機能を提供しながら、より費用対効果が高い可能性があります。ただし、保険契約は人々が年をとるにつれてより高価になる傾向があるため、新しい製品は慎重に評価する必要があります。

不動産の価値が免税額を超えると予想される場合、または計算がまだ予測不可能であり、ことわざの基盤をカバーしたい場合は、取消不能の生命保険信託（ILIT）を確立し、その信託にあなたの人生を所有させるのが賢明かもしれません。保険。これはあなたの財産から保険金を完全に取り除き、彼らが収入と相続税のないままでいることができるようにします。

ILITに贈られた贈り物は、不動産の価値を低下させ、関連する税負担を軽減します。

##TOLIの長所と短所

###利点

生命保険契約が個人のILITによって所有されている場合、信託内に収容されている資産は、付与者の指示に従って、面倒な連邦遺産税の義務なしに受益者に送られます。これは、所有者が実際には信託であり、被保険者の不動産からの収益を事実上省略しているためです。

この構造の規定により、信託は、配偶者の不動産にローンを組むか、不動産税やその他の費用を支払うために必要な流動性を生み出すためにいずれかの不動産から資産を購入する柔軟性を得ることができます。

ILITは、慈善活動に関心のある個人が、慈善寄付の価値に代わる死亡給付金を提供することにより、愛する人の相続を保護しながら、お気に入りの慈善活動に資金を寄付できるようにします。

###デメリット

最も明白な欠点は、コントロールの喪失です。信託の指示を実行するために受託者が指名されている間、付与者は生命保険契約の所有権を事実上放棄しています。

生命保険契約が当初は信託内で確立されていなかったが、後に信託に移管された場合、3年間の遡及期間があることを覚えておくことが非常に重要です。この3年以内に死亡した場合、保険金はあなたの財産の一部となり、課税の対象となります。これが、個人がはるかに年をとるまで待つのではなく、60代または70代でこのタイプの計画を実施することが一般的に賢明である理由です。

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##TOLIの例

あなたが50歳で、結婚していて、16歳未満の子供が2人いると仮定しましょう。あなたとあなたの配偶者の両方が毎年$ 50,000を稼ぎ、総額は$100,000になります。あなたは、 125,000ドル相当の個人年金 口座（IRA）、35,000ドルの 401（k）残高、および10,000ドルの譲渡性預金（CD）を持っています。しかし、あなたはまた、240,000ドルの住宅ローンと22,000ドルの自動車ローンを持っています。

貯金はありますが、突然亡くなった場合に備えて、家族のために何かを残したいと思っています。 1つの選択肢は、特に配偶者も亡くなった場合に子供が世話をされ、相続税を回避することを確実にしたい場合は、TOLIを削除することです。

相続人として指名して、あなたの不動産を設定するために不動産プランナーまたは法定代理人に連絡することにしました。このエンティティは、あなたに代わってポリシーを購入し、受益者として指名されます。あなたが亡くなった場合、不動産は保険金を受け取り、それをあなたの配偶者に渡します。

##ハイライト

-新しいポリシーを購入したり、既存のポリシーを転送したりする前に、必ず信頼を設定してください。

-TOLIポリシーでは、現在の信頼のニーズを適切に満たすために定期的なレビューが必要です。

-TOLIは、一般的に、資産計画の目的でツールとして個人によって使用されます。

-信託内に収容されている受益者に遺贈された資産は、厄介な納税義務を回避することができます。

-信託所有の生命保険は、信託内に収容される生命保険の一種です。