Treuhand-Lebensversicherung (TOLI)
Was ist eine Trust-Owned Life Insurance (TOLI)?
Der Begriff Trust-Owned Life Insurance (TOLI) bezieht sich auf eine Art von Lebensversicherungspolice,. die innerhalb eines Trusts angesiedelt ist. Versicherungsnehmer müssen einen Trust gründen und dann eine Police abschließen oder eine bestehende auf den Trust übertragen. Prämien werden wie bei jedem anderen Versicherungsprodukt auf die Police gezahlt. Diese Art von Versicherung wird häufig als Nachlassplanungsinstrument verwendet, insbesondere von vermögenden Privatpersonen (HNWIs). Einzelpersonen verwenden TOLIs in erster Linie, um die Zahlung von Erbschaftssteuern zu vermeiden.
Trust-Owned Life Insurance (TOLI) verstehen
Die Lebensversicherung ist ein Vertrag zwischen Versicherungsunternehmen und versicherten Personen. Der Versicherer verspricht den Anspruchsberechtigten eine Todesfallleistung im Austausch gegen regelmäßige Prämien. Zu den Optionen, die den Verbrauchern zur Verfügung stehen, gehören befristete und unbefristete Laufzeiten, von denen jede ihre eigenen separaten Kategorien hat. Eine Form des Schutzes, von der viele Menschen oft nichts wissen, ist die treuhänderische Lebensversicherung.
Wie oben erwähnt, ist TOLI eine Versicherungspolice, die zu Nachlassplanungszwecken bei einem Trust untergebracht ist. Obwohl es eine beliebte Wahl für Menschen mit hohem Vermögen ist, kann es von jedem genutzt werden – nämlich von denen, die:
Gewährleistung einer verantwortungsvollen Verteilung des Nachlassvermögens unter ihren Erben
Reduzieren Sie die Erbschaftssteuerpflicht
Erfüllen Sie ihre gemeinnützigen Ziele
Sie benötigen die Unterstützung eines Nachlassplaners,. um das Vertrauen aufzubauen, bevor Sie irgendetwas anderes tun. Wenn Sie keine Police haben, sucht der Trust im Allgemeinen nach Deckung für Sie. Wenn Sie bereits eine Police haben, müssen Sie einige Unterlagen ausfüllen, um sie an den Trust zu übertragen und ihn als Begünstigten zu benennen. Unabhängig von Ihrer Situation müssen die Prämien dennoch pünktlich gezahlt werden, was der Treuhänder für Sie erledigen sollte.
Sie können beliebige Begünstigte für die Police benennen, aber denken Sie daran, dass die steuerlichen Auswirkungen davon abhängen, wen Sie als Empfänger Ihrer Todesfallleistung ernennen. Der aus Ihrer Versicherungspolice ausgezahlte Betrag unterliegt nicht der Erbschaftssteuer, wenn Ihr Ehepartner der Begünstigte Ihres Trusts ist. Aber der Erlös wird sein, wenn Ihr Ehepartner stirbt und Sie kein TOLI eingerichtet haben.
Sie können die Erbschaftssteuer nicht umgehen, wenn Sie Ihr Vermögen innerhalb von drei Jahren nach Ihrem Tod weitergeben. Dies ist als Dreijahresregel bekannt. Um dies bei einem TOLI zu vermeiden, stellen Sie sicher, dass der Trust die Police direkt beim Versicherer abschließt.
Besondere Überlegungen
Trust-eigene Versicherungspolicen sollten regelmäßig überprüft werden, da bestehende Policen die aktuellen Bedürfnisse des Trusts möglicherweise nicht angemessen erfüllen. Neuere Versicherungsprodukte sind möglicherweise kostengünstiger und bieten gleichzeitig bessere Optionen und Funktionen. Allerdings muss jedes neuere Produkt sorgfältig geprüft werden, da Versicherungspolicen mit zunehmendem Alter tendenziell teurer werden.
Wenn Sie davon ausgehen, dass der Wert Ihres Nachlasses den Freibetrag übersteigt oder wenn die Berechnung noch nicht vorhersehbar ist und Sie Ihre sprichwörtlichen Grundlagen decken möchten, kann es ratsam sein, einen unwiderruflichen Lebensversicherungs-Trust (ILIT) zu gründen und den Trust Ihr Leben zu überlassen Versicherungspolicen. Damit würden Ihnen die Versicherungserlöse vollständig aus Ihrem Nachlass entzogen, sodass diese einkommen- und erbschaftssteuerfrei bleiben können.
Schenkungen an ILITs mindern den Wert eines Nachlasses und damit verbundene Steuerlasten.
Vor- und Nachteile von TOLI
Vorteile
Wenn eine Lebensversicherungspolice im Besitz der ILIT einer Einzelperson ist, werden die im Trust untergebrachten Vermögenswerte gemäß den Richtlinien des Konzessionsgebers ohne belastende bundesstaatliche Nachlasssteuerpflichten an die Begünstigten weitergeleitet. Denn eigentlich ist der Eigentümer der Trust, der die Erlöse aus dem Nachlass des Versicherten faktisch unterlässt.
Eine Bestimmung dieser Struktur bietet dem Trust die Flexibilität, Kredite an den Nachlass eines Ehepartners zu vergeben oder Vermögenswerte aus beiden Nachlässen zu kaufen, um die Liquidität zu schaffen, die zur Zahlung von Erbschaftssteuern und anderen Ausgaben erforderlich ist.
ILITs ermöglichen es philanthropisch gesinnten Personen, Gelder für ihre bevorzugten wohltätigen Zwecke zu spenden und gleichzeitig das Erbe ihrer Angehörigen zu schützen, indem sie eine Todesfallleistung bereitstellen, die den Wert der wohltätigen Geschenke ersetzt.
Nachteile
Der eklatanteste Nachteil ist der Kontrollverlust. Während ein Treuhänder ernannt wird, um die Anweisungen des Trusts auszuführen, gibt der Konzessionsgeber effektiv das Eigentum an der Lebensversicherungspolice auf.
In Fällen, in denen eine Lebensversicherungspolice zunächst nicht innerhalb des Trusts eingerichtet, sondern später in diesen übertragen wird, ist es von entscheidender Bedeutung, daran zu denken, dass es eine dreijährige Rückschaufrist gibt. Sterben Sie innerhalb dieser drei Jahre, fällt der Versicherungserlös in Ihren Nachlass und unterliegt der Besteuerung. Aus diesem Grund ist es im Allgemeinen ratsam, diese Art der Planung in den 60er oder 70er Jahren durchzuführen, anstatt zu warten, bis sie viel älter sind.
TTT
Beispiel für TOLI
Nehmen wir an, Sie sind 50 Jahre alt, verheiratet und haben zwei Kinder unter 16 Jahren. Sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner verdienen jedes Jahr 50.000 US-Dollar, was einer Gesamtsumme von 100.000 US-Dollar entspricht. Sie haben ein individuelles Ruhestandskonto (IRA) im Wert von 125.000 $, ein 401(k) -Guthaben von 35.000 $ und ein Einlagenzertifikat (CD) von 10.000 $. Aber Sie haben auch eine Hypothek von 240.000 $ und einen Autokredit von 22.000 $.
Obwohl Sie Ersparnisse haben,. möchten Sie dennoch etwas für Ihre Familie hinterlassen, falls Sie unerwartet sterben. Eine Möglichkeit wäre, TOLI abzuschließen, insbesondere wenn Sie sicherstellen möchten, dass Ihre Kinder versorgt sind, und Erbschaftssteuern vermeiden möchten, wenn Ihr Ehepartner ebenfalls verstirbt.
Sie beschließen, sich an einen Nachlassplaner oder gesetzlichen Vertreter zu wenden, um Ihren Nachlass einzurichten, und ernennen Ihren Ehepartner als Erben . Dieses Unternehmen kauft die Police in Ihrem Namen und wird als Begünstigter benannt. Sollten Sie versterben, erhält der Nachlass den Versicherungserlös und leitet ihn an Ihren Ehepartner weiter.
Höhepunkte
Bevor Sie eine neue Police kaufen oder eine bestehende übertragen, vergewissern Sie sich, dass Sie das Trust eingerichtet haben.
Die Richtlinien von TOLI erfordern regelmäßige Überprüfungen, um sicherzustellen, dass sie die aktuellen Anforderungen des Trusts angemessen erfüllen.
TOLI wird häufig von Einzelpersonen als Instrument für die Nachlassplanung verwendet.
Die den Begünstigten vermachten Vermögenswerte, die im Trust untergebracht sind, können belastende Steuerverpflichtungen umgehen.
Trust-Owned Life Insurance ist eine Art von Lebensversicherung, die in einem Trust untergebracht ist.
