Powiernicze ubezpieczenie na życie (TOLI)
Co to jest ubezpieczenie na życie oparte na powiernictwie (TOLI)?
Termin ubezpieczenie na życie oparte na powiernictwie (TOLI) odnosi się do rodzaju polisy ubezpieczeniowej na życie,. która znajduje się w ramach trustu. Posiadacze polis są zobowiązani do ustanowienia trustu, a następnie wykupienia polisy lub przeniesienia istniejącej do trustu. Do polisy naliczane są składki jak w przypadku każdego innego produktu ubezpieczeniowego. Ten rodzaj ubezpieczenia jest powszechnie używany jako narzędzie planowania majątku, szczególnie przez osoby o wysokich dochodach (HNWI). Osoby fizyczne korzystają przede wszystkim z TOLI jako sposobu na uniknięcie płacenia podatków od nieruchomości.
Zrozumienie ubezpieczenia na życie opartego na powiernictwie (TOLI)
Ubezpieczenie na życie to umowa pomiędzy towarzystwami ubezpieczeniowymi a osobami ubezpieczonymi. Ubezpieczyciel obiecuje wypłacać beneficjentom świadczenie z tytułu śmierci w zamian za regularne składki. Opcje dostępne dla konsumentów obejmują okres dożywotni i dożywotni, z których każda ma swoje odrębne kategorie. Jedną z form ochrony, o której wiele osób często nie słyszy, jest ubezpieczenie na życie oparte na powiernictwie.
Jak wspomniano powyżej, TOLI jest polisą ubezpieczeniową umieszczoną w funduszu powierniczym dla celów planowania nieruchomości. Chociaż jest popularnym wyborem dla osób o wysokich wartościach netto, może z niego korzystać każdy — a mianowicie ci, którzy chcą:
Zapewnienie odpowiedzialnego podziału majątku spadkowego wśród spadkobierców
Zmniejszenie zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości
Spełnij swoje cele charytatywne
Będziesz potrzebować pomocy planisty nieruchomości , aby ustanowić zaufanie, zanim zrobisz cokolwiek innego. Jeśli nie masz polisy, fundusz zazwyczaj szuka dla Ciebie ubezpieczenia. Jeśli masz już polisę, będziesz musiał wypełnić kilka dokumentów, aby przenieść ją do trustu i nazwać ją beneficjentem. Niezależnie od Twojej sytuacji, składki nadal muszą być opłacane na czas, o co powinien zadbać powiernik .
Możesz wskazać dowolnego beneficjenta polisy, ale pamiętaj, że konsekwencje podatkowe różnią się w zależności od tego, kogo wyznaczysz jako odbiorcę zasiłku z tytułu śmierci. Kwota wypłacona z polisy ubezpieczeniowej nie będzie podlegać podatkowi od majątku, jeśli beneficjentem Twojego trustu jest współmałżonek. Ale dochód będzie wtedy, gdy twój współmałżonek umrze, a ty nie będziesz mieć założonego TOLI.
Nie możesz uniknąć podatku od nieruchomości, jeśli przekażesz swój majątek w ciągu trzech lat od śmierci. Jest to znane jako zasada trzech lat. Aby tego uniknąć z TOLI, upewnij się, że zaufanie wykupuje polisę bezpośrednio od ubezpieczyciela.
Uwagi specjalne
Polisy ubezpieczeniowe należące do trustu powinny być regularnie poddawane przeglądowi, ponieważ istniejące polisy mogą nie odpowiadać odpowiednio bieżącym potrzebom trustu. Nowsze produkty ubezpieczeniowe mogą być bardziej opłacalne, oferując jednocześnie lepsze opcje i funkcje. Jednak każdy nowszy produkt wymaga starannej oceny, ponieważ polisy ubezpieczeniowe stają się coraz droższe wraz z wiekiem.
Jeśli spodziewasz się, że wartość twojego majątku przekroczy kwotę zwolnienia lub jeśli obliczenia są nadal nieprzewidywalne i chcesz pokryć swoje przysłowiowe podstawy, rozsądnym rozwiązaniem może być ustanowienie nieodwołalnego zaufania ubezpieczeniowego na życie (ILIT) i posiadanie tego zaufania na własność polisy ubezpieczeniowe. To całkowicie usunęłoby wpływy z ubezpieczenia z twojego majątku, aby mogły pozostać wolne od podatku dochodowego i majątkowego.
Prezenty wręczane ILIT zmniejszają wartość majątku, zmniejszając w ten sposób wszelkie związane z tym obciążenia podatkowe.
Zalety i wady TOLI
Zalety
Gdy polisa ubezpieczeniowa na życie jest własnością ILIT danej osoby, aktywa znajdujące się w funduszu powierniczym są przekazywane beneficjentom bez uciążliwych zobowiązań w zakresie federalnego podatku od nieruchomości, zgodnie z dyrektywami kredytodawcy. Dzieje się tak dlatego, że właścicielem jest w rzeczywistości trust, który skutecznie pomija wpływy z majątku ubezpieczonego.
Zapewnienie takiej struktury zapewnia zaufaniu elastyczność w udzielaniu pożyczek na majątek jednego z małżonków lub na zakup aktywów z dowolnego majątku w celu stworzenia płynności potrzebnej do płacenia podatków od majątku i innych wydatków.
ILIT pozwala osobom o filantropijnym nastawieniu przekazywać fundusze na swoje ulubione cele charytatywne, jednocześnie chroniąc spadki dla swoich bliskich, zapewniając świadczenie z tytułu śmierci, które zastępuje wartość darów charytatywnych.
Niedogodności
Najbardziej rażącą wadą jest utrata kontroli. Podczas gdy powiernik jest wyznaczony do wykonywania instrukcji trustu, dawca faktycznie zrzeka się własności polisy ubezpieczeniowej na życie.
W przypadkach, w których utrzymanie polisy ubezpieczeniowej na życie nie jest początkowo ustalane w ramach trustu, ale jest później do niego przenoszone, niezwykle ważne jest, aby pamiętać, że istnieje trzyletni okres wsteczny. Jeśli umrzesz w ciągu tych trzech lat, dochody z ubezpieczenia staną się częścią Twojego majątku i będą podlegać opodatkowaniu. Dlatego zazwyczaj rozsądnie jest przeprowadzanie tego typu planowania przez osoby po 60. lub 70. roku życia, zamiast czekać, aż dorosną.
TTT
Przykład TOLI
Załóżmy, że masz 50 lat, jesteś żonaty i masz dwoje dzieci w wieku poniżej 16 lat. Zarówno ty, jak i twój współmałżonek zarabiacie rocznie 50 000 dolarów, co daje w sumie 100 000 dolarów. Masz indywidualne konto emerytalne (IRA) o wartości 125 000 USD, saldo 401 (k) w wysokości 35 000 USD i certyfikat depozytowy o wartości 10 000 USD (CD). Ale masz też kredyt hipoteczny w wysokości 240 000 USD i kredyt samochodowy w wysokości 22 000 USD.
Chociaż masz oszczędności,. nadal chcesz zostawić coś dla swojej rodziny na wypadek niespodziewanej śmierci. Jedną z opcji byłoby wykupienie TOLI, zwłaszcza jeśli chcesz mieć pewność, że Twoje dzieci są pod opieką i uniknąć podatków od nieruchomości, jeśli Twój współmałżonek również umrze.
Decydujesz się zwrócić się do planisty spadkowego lub przedstawiciela prawnego, aby ustanowić swój majątek, wyznaczając małżonka jako spadkobiercę . Ten podmiot kupi polisę w Twoim imieniu i zostanie wskazany jako beneficjent. Jeśli umrzesz, dochód z polisy otrzymuje spadkobierca i przekazuje go małżonkowi.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Zanim kupisz nową polisę lub przeniesiesz istniejącą, upewnij się, że skonfigurowałeś zaufanie.
Polityki TOLI wymagają regularnych przeglądów, aby upewnić się, że odpowiednio spełniają bieżące potrzeby trustu.
TOLI jest powszechnie używany przez osoby fizyczne jako narzędzie do celów planowania nieruchomości.
Aktywa przekazane beneficjentom, które znajdują się w funduszu powierniczym, mogą ominąć uciążliwe zobowiązania podatkowe.
Powiernicze ubezpieczenie na życie to rodzaj ubezpieczenia na życie mieszczący się w powiernictwie.
