Seguro de Vida Fiduciário (TOLI)

O que é seguro de vida de propriedade fiduciária (TOLI)?

O termo seguro de vida de propriedade de confiança (TOLI) refere-se a um tipo de apólice de seguro de vida que reside dentro de uma confiança. Os segurados são obrigados a estabelecer um fideicomisso e, em seguida, fazer uma apólice ou transferir uma existente para o fideicomisso. Os prêmios são feitos para a apólice como com qualquer outro produto de seguro. Esse tipo de seguro é comumente usado como ferramenta de planejamento imobiliário, principalmente por indivíduos de alto patrimônio líquido (HNWIs). Os indivíduos usam principalmente os TOLIs como forma de evitar o pagamento de impostos imobiliários.

Entendendo o seguro de vida de propriedade fiduciária (TOLI)

O seguro de vida é um contrato entre seguradoras e segurados. A seguradora promete pagar aos beneficiários um benefício por morte em troca de prêmios regulares. As opções disponíveis para os consumidores incluem prazo e vida permanente, cada uma com suas próprias categorias separadas. Uma forma de proteção que muitas pessoas muitas vezes não ouvem falar é o seguro de vida de propriedade de confiança.

Como observado acima, TOLI é uma apólice de seguro que é alojada em um fundo para fins de planejamento imobiliário. Embora seja uma escolha popular para pessoas com alto patrimônio líquido, ele pode ser usado por qualquer pessoa, ou seja, aqueles que desejam:

Assegurar a distribuição responsável dos bens da herança entre os seus herdeiros
Reduzir o passivo tributário
Cumprir seus objetivos de caridade

Você precisará da ajuda de um planejador imobiliário para estabelecer a confiança antes de fazer qualquer outra coisa. Se você não tiver uma apólice, a confiança geralmente procurará cobertura para você. Se você já possui uma apólice, terá que preencher alguns documentos para transferi-la para o fundo e nomeá-la como beneficiária. Independentemente da sua situação, os prêmios ainda precisam ser pagos em dia, o que é algo que o administrador deve cuidar para você.

Você pode nomear qualquer beneficiário(s) para a apólice, mas lembre-se de que as implicações fiscais diferem de acordo com quem você nomeia como beneficiário do seu benefício por morte. O valor pago de sua apólice de seguro não estará sujeito a impostos imobiliários se seu cônjuge for o beneficiário de sua confiança. Mas os rendimentos serão quando seu cônjuge morrer e você não tiver um TOLI configurado.

Você não pode evitar impostos imobiliários se repassar seus bens dentro de três anos após sua morte. Isso é conhecido como a regra dos três anos. Para evitar isso com um TOLI, certifique-se de que a confiança retire a apólice diretamente da seguradora.

Considerações Especiais

As apólices de seguro pertencentes ao trust devem ser revisadas regularmente porque as apólices existentes podem não atender adequadamente às necessidades atuais do trust. Produtos de seguro mais recentes podem ser mais econômicos, oferecendo melhores opções e recursos. No entanto, qualquer produto mais novo precisa ser avaliado com cuidado, pois as apólices de seguro tendem a se tornar mais caras à medida que as pessoas envelhecem.

Se você espera que o valor de sua propriedade exceda o valor da isenção ou se o cálculo ainda for imprevisível e você deseja cobrir suas bases proverbiais, pode ser sensato estabelecer um fideicomisso de seguro de vida irrevogável (ILIT) e fazer com que o fideicomisso seja dono de sua vida apólices de seguro. Isso removeria completamente os rendimentos do seguro de sua propriedade para que eles possam permanecer isentos de impostos sobre renda e propriedade.

Presentes feitos a ILITs diminuem o valor de uma propriedade, diminuindo assim quaisquer encargos tributários associados.

Vantagens e Desvantagens do TOLI

Vantagens

Quando uma apólice de seguro de vida é de propriedade do ILIT de uma pessoa física, os bens alojados dentro do fideicomisso são canalizados para os beneficiários sem obrigações onerosas de imposto de propriedade federal, conforme as diretrizes do concedente. Isso ocorre porque o proprietário é, na verdade, o trust, que efetivamente omite o produto do espólio do segurado.

Uma disposição dessa estrutura oferece ao trust a flexibilidade de fazer empréstimos para o patrimônio de qualquer um dos cônjuges ou para comprar ativos de qualquer um dos bens, a fim de criar a liquidez necessária para pagar impostos sobre o patrimônio e outras despesas.

Os ILITs permitem que indivíduos com mentalidade filantrópica doem fundos para suas causas de caridade favoritas, enquanto protegem heranças para seus entes queridos, fornecendo um benefício por morte que substitui o valor dos presentes de caridade.

Desvantagens

A desvantagem mais gritante é a perda de controle. Enquanto um agente fiduciário é nomeado para cumprir as instruções do fideicomisso, o concedente está efetivamente renunciando à propriedade da apólice de seguro de vida.

Nos casos em que a preservação de uma apólice de seguro de vida não é inicialmente estabelecida dentro do trust, mas posteriormente transferida para ele, é extremamente importante lembrar que há um período de retrospectiva de três anos. Se você morrer dentro desses três anos, o produto do seguro se tornará parte do seu patrimônio e estará sujeito a tributação. É por isso que geralmente é prudente que os indivíduos realizem esse tipo de planejamento aos 60 ou 70 anos, em vez de esperar até que sejam muito mais velhos.

TT

Exemplo de TOLI

Vamos supor que você tem 50 anos, é casado e tem dois filhos com menos de 16 anos. Tanto você quanto seu cônjuge ganham $ 50.000 por ano, totalizando $ 100.000. Você tem uma conta de aposentadoria individual (IRA) no valor de $ 125.000, um saldo 401(k) de $ 35.000 e um certificado de depósito de $ 10.000 (CD). Mas você também tem uma hipoteca de $ 240.000 e um empréstimo de carro de $ 22.000.

Embora você tenha economias,. você ainda quer deixar algo para sua família no caso de morrer inesperadamente. Uma opção seria tirar TOLI, especialmente se você quiser garantir que seus filhos sejam atendidos e evitar impostos imobiliários se seu cônjuge também falecer.

Você decide abordar um planejador imobiliário ou representante legal para configurar sua propriedade, nomeando seu cônjuge como herdeiro . Essa entidade comprará a apólice em seu nome e será nomeada como beneficiária. Se você falecer, o espólio recebe o produto da apólice e o repassa ao seu cônjuge.

##Destaques

Antes de comprar uma nova apólice ou transferir uma existente, certifique-se de configurar a confiança.
As políticas do TOLI exigem revisões regulares para garantir que atendam adequadamente às necessidades atuais do trust.
TOLI é comumente usado por indivíduos como uma ferramenta para fins de planejamento imobiliário.
Os bens legados aos beneficiários que estão alojados no fideicomisso podem contornar obrigações fiscais onerosas.
O seguro de vida de propriedade fiduciária é um tipo de seguro de vida alojado dentro de um fideicomisso.