Líftrygging í eigu trausts (TOLI)
Hvað er líftrygging í eigu trausts (TOLI)?
Hugtakið líftrygging í eigu trausts (TOLI) vísar til tegundar líftrygginga sem er búsett í trausti. Vátryggingartakar þurfa að stofna sjóð, taka síðan stefnu eða færa þá sem fyrir er í sjóðinn. Iðgjöld eru greidd á vátrygginguna eins og á hverja aðra vátryggingarvöru. Þessi tegund af vátryggingum er almennt notuð sem búáætlanatæki, sérstaklega af fjármögnuðum einstaklingum (HNWI). Einstaklingar nota fyrst og fremst TOLI sem leið til að forðast að borga fasteignaskatta.
Skilningur á traustum líftryggingum (TOLI)
Líftrygging er samningur milli vátryggingafélaga og tryggðra einstaklinga. Vátryggjandinn lofar að greiða bótaþegum dánarbætur í skiptum fyrir regluleg iðgjöld. Valmöguleikarnir sem neytendur standa til boða eru meðal annars tíma og varanlegt líf, sem hver um sig hefur sína sérstaka flokka. Ein form verndar sem margir heyra oft ekki um er líftrygging í eigu trausts.
Eins og fram kemur hér að ofan er TOLI vátryggingarskírteini sem er til húsa hjá sjóði vegna búsáætlanagerðar. Þó að það sé vinsælt val fyrir fólk með mikla nettóvirði, getur það verið notað af hverjum sem er - nefnilega þeim sem vilja:
Tryggja ábyrga skiptingu arfseigna meðal erfingja þeirra
Náðu góðgerðarmarkmiðum sínum
Þú þarft aðstoð fasteignaskipuleggjenda til að koma á trausti áður en þú gerir eitthvað annað. Ef þú ert ekki með stefnu mun traustið almennt leita að umfjöllun fyrir þig. Ef þú ert nú þegar með stefnu þarftu að fylla út pappírsvinnu til að flytja það til traustsins og nefna það sem styrkþega. Burtséð frá aðstæðum þínum, þá þarf að greiða iðgjöldin á réttum tíma, sem er eitthvað sem fjárvörsluaðili ætti að sjá um fyrir þig.
Þú getur nefnt hvaða bótaþega sem er fyrir stefnuna, en hafðu í huga að skattaáhrifin eru mismunandi eftir því hver þú útnefnir sem viðtakanda dánarbóta þinnar. Fjárhæðin sem greidd er út af vátryggingarskírteini þinni verður ekki háð fasteignasköttum ef maki þinn er rétthafi trausts þíns. En ágóðinn verður þegar maki þinn deyr og þú ert ekki með TOLI sett upp.
Þú getur ekki komist hjá fasteignagjöldum ef þú veltir eignum þínum áfram innan þriggja ára frá andláti þínu. Þetta er þekkt sem þriggja ára reglan. Til að forðast þetta með TOLI, vertu viss um að traustið taki stefnuna beint frá vátryggjandanum.
Sérstök atriði
Tryggingar í eigu trausts ættu að vera endurskoðaðar reglulega vegna þess að núverandi tryggingar gætu ekki fullnægt núverandi þörfum traustsins. Nýrri tryggingarvörur gætu verið hagkvæmari en þær bjóða upp á betri valkosti og eiginleika. Hins vegar þarf að meta allar nýrri vörur vandlega, þar sem tryggingar verða gjarnan dýrari eftir því sem fólk eldist.
Ef þú býst við að verðmæti bús þíns fari yfir undanþágufjárhæðina eða ef útreikningurinn er enn ófyrirsjáanlegur og þú vilt ná til orðalagsgrunna þinna, gæti verið skynsamlegt að stofna óafturkallanlegt líftryggingafélag (ILIT) og láta sjóðinn eiga líf þitt tryggingar. Þetta myndi fjarlægja tryggingarágóðann af búi þínu alveg svo þeir geti verið áfram tekju- og búskattfrjálsir.
Gjafir til ILITs draga saman verðmæti bús og lækka þannig allar tengdar skattbyrði.
Kostir og gallar TOLI
Kostir
Þegar líftryggingaskírteini er í eigu ILIT einstaklings, er eignunum sem eru til húsa innan sjóðsins dreift til rétthafa án íþyngjandi skuldbindinga um alríkiseignarskatt, samkvæmt tilskipunum styrkveitanda. Þetta er vegna þess að eigandinn er í raun traustið, sem í raun sleppir ágóðanum úr búi vátryggðs aðila.
Ákvæði þessa skipulags veitir traustinu sveigjanleika til að lána búi annars hvors hjóna eða kaupa eignir úr öðru hvoru búi til að skapa það lausafé sem þarf til að greiða búskatta og annan kostnað.
ILITs láta mannúðarsinnaða einstaklinga gefa fé til uppáhalds góðgerðarmála sinna á meðan þeir vernda arfleifð fyrir ástvini sína með því að veita dánarbætur sem koma í stað verðmæti góðgerðargjafanna.
Ókostir
Áberandi ókosturinn er að missa stjórnina. Þó að fjárvörsluaðili sé nefndur til að framkvæma fyrirmæli traustsins, er styrkveitandinn í raun að afsala sér eignarhaldi á líftryggingarskírteininu.
Í þeim tilfellum þar sem líftryggingarskírteini er ekki upphaflega stofnað innan sjóðsins en er síðar flutt inn í það, er mikilvægt að muna að það er þriggja ára endurskoðunartímabil. Ef þú deyrð innan þessara þriggja ára verður tryggingaágóðinn hluti af búi þínu og verður skattlagður. Þetta er ástæðan fyrir því að það er almennt skynsamlegt fyrir einstaklinga að stunda þessa tegund áætlanagerðar á sextugsaldri eða sjötugsaldri, frekar en að bíða þar til þeir eru miklu eldri.
TTT
Dæmi um TOLI
Gerum ráð fyrir að þú sért 50 ára, giftur og eigir tvö börn undir 16 ára aldri. Bæði þú og maki þinn þénið $50.000 á hverju ári fyrir samtals $100.000. Þú ert með einstaklingsbundinn eftirlaunareikning ( IRA) að verðmæti $125.000, 401(k) jafnvægi upp á $35.000 og $10.000 innstæðubréf (CD). En þú ert líka með veð upp á $240.000 og bílalán upp á $22.000.
Þó að þú eigir sparnað,. vilt þú samt skilja eftir eitthvað fyrir fjölskylduna þína ef þú deyrð óvænt. Einn valkostur væri að taka út TOLI, sérstaklega ef þú vilt tryggja að börnunum þínum sé sinnt og forðast fasteignaskatta ef maki þinn deyr líka.
Þú ákveður að leita til búsetufræðings eða lögfræðings til að setja upp bú þitt og nefna maka þinn sem erfingja . Þessi aðili mun kaupa stefnuna fyrir þína hönd og vera nefndur sem rétthafi. Ef þú fellur frá fær dánarbúið andvirði tryggingarinnar og skilar því til maka þíns.
Hápunktar
Áður en þú kaupir nýja stefnu eða flytur núverandi skaltu ganga úr skugga um að þú hafir sett upp traustið.
TOLI stefnur krefjast reglulegrar endurskoðunar til að ganga úr skugga um að þær uppfylli nægilega vel núverandi þarfir traustsins.
TOLI er almennt notað af einstaklingum sem tæki til að skipuleggja bú.
Eignirnar sem arfleiddar eru til rétthafa sem eru til húsa innan sjóðsins geta sniðgengið íþyngjandi skattskyldur.
Líftrygging í eigu trausts er tegund líftrygginga sem er til húsa í sjóði.
