Pelan Sumbangan Tertakrif (DC).
Apakah Pelan Sumbangan Tertakrif (DC)?
Pelan caruman tertakrif (DC) ialah pelan persaraan yang biasanya tertunda cukai,. seperti 401(k) atau 403(b), di mana pekerja menyumbang amaun tetap atau peratusan gaji mereka ke akaun yang bertujuan untuk membiayai persaraan mereka. Syarikat penaja akan, kadangkala, memadankan sebahagian daripada caruman pekerja sebagai faedah tambahan.
Pelan ini meletakkan sekatan yang mengawal masa dan cara setiap pekerja boleh menarik diri daripada akaun ini tanpa penalti.
Memahami Pelan Sumbangan Tertakrif (DC).
Tidak ada cara untuk mengetahui berapa banyak pelan DC akhirnya akan diberikan kepada pekerja apabila bersara, kerana tahap caruman boleh berubah, dan pulangan pelaburan mungkin naik dan turun selama bertahun-tahun.
Pelan DC menyumbang $11 trilion daripada $39.4 trilion jumlah aset pelan persaraan yang dipegang di Amerika Syarikat pada 31 Dis 2021, menurut Institut Syarikat Pelaburan (ICI). Pelan DC berbeza daripada pelan manfaat tertakrif (DB), juga dipanggil pelan pencen, yang menjamin peserta menerima faedah tertentu pada tarikh masa hadapan tertentu.
Pelan DC mengambil dolar sebelum cukai dan membolehkannya berkembang dalam pelaburan pasaran modal secara tertunda cukai. Ini bermakna cukai pendapatan akhirnya akan dibayar untuk pengeluaran, tetapi tidak sehingga umur persaraan (minimum 59½ tahun, dengan pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) bermula pada umur 72 tahun).
Ideanya ialah pekerja memperoleh lebih banyak wang dan dengan itu tertakluk kepada kurungan cukai yang lebih tinggi sebagai pekerja sepenuh masa, dan akan mempunyai kurungan cukai yang lebih rendah apabila mereka bersara. Tambahan pula, pendapatan yang diperoleh di dalam akaun tidak tertakluk kepada cukai sehingga ia dikeluarkan oleh pemegang akaun—jika ia dikeluarkan sebelum umur 59½, penalti 10% juga akan dikenakan, dengan pengecualian tertentu.
Kelebihan Menyertai Pelan Sumbangan Tertakrif (DC).
Sumbangan yang dibuat kepada pelan DC mungkin ditangguhkan cukai. Dalam rancangan DC tradisional, sumbangan adalah tertunda cukai, tetapi pengeluaran boleh dikenakan cukai. Dalam Rot h 401(k),. pemegang akaun membuat caruman selepas cukai, tetapi pengeluaran adalah bebas cukai jika kelayakan tertentu dipenuhi. Status berfaedah cukai bagi rancangan DC secara amnya membolehkan baki berkembang lebih besar dari semasa ke semasa berbanding dengan akaun yang dikenakan cukai setiap tahun, seperti pendapatan ke atas pelaburan yang dipegang dalam akaun pembrokeran.
Pelan DC tajaan majikan juga mungkin menerima sumbangan yang sepadan. Caruman padanan majikan yang paling biasa ialah 50 sen setiap $1 yang disumbangkan sehingga peratusan tertentu tetapi sesetengah syarikat memadankan $1 untuk setiap $1 yang disumbangkan sehingga peratusan gaji pekerja, secara amnya 4% hingga 6%. Jika majikan anda menawarkan padanan pada caruman anda, biasanya dinasihatkan untuk menyumbang sekurang-kurangnya jumlah maksimum yang akan dipadankan, kerana ini pada asasnya adalah wang percuma yang akan berkembang dari semasa ke semasa dan akan memberi manfaat kepada anda semasa bersara.
Ciri lain bagi kebanyakan pelan DC termasuk pendaftaran peserta automatik, kenaikan caruman automatik, pengeluaran kesukaran,. peruntukan pinjaman dan caruman tangkapan untuk pekerja berumur 50 tahun ke atas.
Pada 29 Mac 2022, Dewan Perwakilan AS meluluskan Akta Menjaga Persaraan Kuat 2022, juga dikenali sebagai Akta Selamat 2.0, yang direka bentuk untuk membantu orang ramai melakukan kerja yang lebih baik dalam membina dana yang mencukupi daripada rancangan DC untuk persaraan. Peruntukan utama termasuk pendaftaran automatik mandatori, umur permulaan yang lebih lewat untuk RMD, peningkatan caruman tangkapan dan lampu hijau untuk memadankan sumbangan yang akan dibayar ke Roth 401(k)s dan pada pembayaran pinjaman pelajar.
Had Pelan Caruman Ditakrifkan
Pelan DC, seperti akaun 401(k), memerlukan pekerja melabur dan mengurus wang mereka sendiri untuk menyimpan cukup untuk pendapatan persaraan di kemudian hari. Pekerja mungkin tidak celik kewangan dan mungkin tidak mempunyai pengalaman lain melabur dalam saham, bon dan kelas aset lain. Ini bermakna sesetengah individu mungkin melabur dalam portfolio yang tidak wajar, contohnya, terlebih melabur dalam saham syarikat mereka sendiri dan bukannya portfolio pelbagai indeks kelas aset yang terpelbagai dengan baik.
Tidak seperti pelan pencen manfaat ditakrifkan (DB), yang diuruskan secara profesional dan menjamin pendapatan persaraan seumur hidup daripada majikan sebagai anuiti,. pelan DC tidak mempunyai jaminan sedemikian. Ramai pekerja, walaupun mereka mempunyai portfolio yang terpelbagai dengan baik, tidak menyimpan secukupnya secara tetap dan oleh itu akan mendapati bahawa mereka tidak mempunyai dana yang mencukupi untuk bertahan sehingga bersara.
$95,600
Purata baki simpanan persaraan rakyat Amerika merentas semua kumpulan umur, menurut Fidelity.
Contoh Pelan Sumbangan (DC) Ditakrifkan
401 (k) mungkin paling sinonim dengan rancangan DC, tetapi terdapat banyak pilihan pelan lain. Pelan 401(k) tersedia untuk pekerja syarikat awam dan perniagaan. Pelan 403(b) biasanya tersedia untuk pekerja syarikat bukan untung, seperti sekolah.
Terutama, 457 pelan tersedia untuk pekerja jenis perniagaan bukan untung tertentu serta pekerja negeri dan perbandaran. Pelan Simpanan Jimat (TSP) digunakan untuk kakitangan kerajaan persekutuan, manakala 529 pelan digunakan untuk membiayai pendidikan kolej kanak-kanak.
Memandangkan akaun persaraan individu (IRA) sering memerlukan sumbangan yang ditentukan ke dalam akaun berfaedah cukai tanpa faedah konkrit, ia juga boleh dianggap sebagai pelan DC.
Mereka yang berminat untuk mengetahui lebih lanjut tentang rancangan DC dan topik kewangan lain mungkin ingin mempertimbangkan untuk mendaftar dalam salah satu kursus pelaburan terbaik yang tersedia pada masa ini.
Sorotan
Dengan pelan DC, tiada jaminan dan penyertaan adalah secara sukarela dan diarahkan sendiri.
Pelan DC boleh dibezakan dengan pencen faedah tertakrif (DB), di mana pendapatan persaraan dijamin oleh majikan.
Pelan persaraan caruman ditentukan (DC) membolehkan pekerja melabur dolar sebelum cukai dalam pasaran modal di mana mereka boleh mengembangkan cukai tertunda sehingga bersara.
401(k) dan 403(b) ialah dua pelan DC popular yang biasa digunakan oleh syarikat dan organisasi untuk menggalakkan pekerja mereka menabung untuk persaraan.
Soalan Lazim
Bagaimanakah Pelan Caruman Tertakrif Berbeza Daripada Pelan Manfaat Tertakrif?
Dengan pelan DB, pendapatan persaraan dijamin oleh majikan dan dikira menggunakan formula yang mengambil kira beberapa faktor, seperti tempoh pekerjaan dan sejarah gaji. Pelan DC tidak menawarkan jaminan sedemikian, tidak perlu dibiayai oleh majikan, dan diarahkan sendiri.
Bolehkah saya Tunaikan Pelan Pencen Caruman Tertakrif Saya?
Biasanya anda perlu menyimpan wang dalam pelan sehingga anda mencapai umur 59½. Buat pengeluaran sebelum itu dan anda mungkin akan dikenakan penalti 10%.
Berapa Banyak Anda Boleh Sumbangkan kepada Pelan Caruman Ditakrifkan?
Pelan peserta di bawah 50 tahun boleh menyumbang sehingga $20,500 setahun kepada 401(k) pada 2022 dan $6,500 lagi jika mereka berumur lebih dari 50 tahun sebagai sumbangan tangkapan.
