IRA Rollover
Hva er en IRA Rollover?
En IRA-rollover er en overføring av midler fra en pensjonskonto, for eksempel en arbeidsgiversponset plan,. til en individuell pensjonskonto (IRA). Hensikten med en rollover er å opprettholde skatteutsatt status for disse eiendelene.
IRA-overføringer brukes vanligvis til å holde 401(k),. 403(b) eller overskuddsdelingsmidler som overføres fra en tidligere arbeidsgivers sponsede pensjonskonto eller kvalifiserte plan. En IRA-velt kan også skje som en IRA-til-IRA-overføring.
Forstå IRA Rollovers
IRA-velt kan skje fra en pensjonskonto, for eksempel en 401(k) til en IRA, eller som en IRA-til-IRA-overføring. De fleste rollovers finner sted når folk bytter jobb og ønsker å flytte 401(k) eller 403(b) eiendeler til en IRA, men IRA rollovers skjer også når pensjonistsparere ønsker å bytte til en IRA med bedre fordeler eller investeringsvalg.
Det er forskjellige typer IRA-velter: direkte og indirekte. Det er avgjørende å følge Internal Revenue Service (IRS) regler for å unngå å betale skatt og straff.
Direkte IRA Rollover
I en direkte rollover blir overføringen av eiendeler fra en pensjonsplan til en IRA tilrettelagt av de to finansinstitusjonene som er involvert i overføringen. For å konstruere en direkte rollover, må du be planadministratoren om å sende midlene direkte til IRA. Ved IRA-til- IRA-overføringer sender depotmottakeren fra den gamle kontoen rulleoverbeløpet til depotmottakeren for den nye IRA.
Indirekte IRA Rollover
Ved en indirekte rollover blir eiendelene fra din eksisterende konto eller plan likvidert, og depotmottakeren eller plansponsoren sender en sjekk utstedt til deg eller setter inn pengene direkte på din personlige bank- eller meglerkonto. Denne ruten lar det være opp til deg å sette inn pengene på nytt i den nye IRA.
For å bli betraktet som en skattefri rollover, må pengene settes inn i IRA innen 60 dager. Hvis du går glipp av fristen på 60 dager, vil uttaket bli betraktet som en fordeling i skattemyndighetenes øyne, og noe av det kan være underlagt inntektsskatt samt en straff for tidlig uttak. Generelt utløser uttak før 59½ år fra en tradisjonell IRA en straff på 10 %. Hvis du tar ut Roth IRA -inntekter før fylte 59½, gjelder vanligvis en straff på 10 %. Roth-bidrag er ikke underlagt straffen. De samme reglene gjelder hvis du gjør en IRA-til-IRA rollover.
Skattemyndighetene krever at din tidligere arbeidsgiver holder tilbake 20 % av midlene dine hvis du mottar en sjekk utstedt til deg, som ikke kan inndrives før du sender inn din årlige selvangivelse. Men hvis sjekken utstedes til IRA, vil du ikke være underlagt tilbakeholdelse. Depotmottakere vil holde tilbake 10 % fra IRA-utdelinger som du har tenkt å overføre med mindre du velger bort tilbakeholdelse.
Noen velger en indirekte rollover hvis de ønsker å ta et kortsiktig lån fra pensjonskontoen sin – i dette tilfellet mindre enn 60 dager.
Spesielle hensyn
IRA Rollover Limits
IRS begrenser IRA-til-IRA indirekte rollovers til én hver 12. måned. Ettårskalenderen løper fra du foretok distribusjonen og gjelder tradisjonelle IRA-til-tradisjonelle IRA-velter eller Roth IRA-til-Roth IRA-velter.
Grensen på indirekte IRA-til-IRA-overføringer gjelder ikke distribusjoner fra arbeidsgiversponsede pensjonsordninger eller rollovers fra tradisjonelle IRA-er til Roth IRA-er. Sistnevnte er kjent som en Roth-konvertering. Direkte IRA-til-IRA rollovers er heller ikke underlagt ettårsregelen.
Skattefeller
Vær nøye med hvilken type IRA eller annen pensjonskonto du overfører fra - og hvilken type du overfører til. Du kan enkelt overføre midler fra en Roth IRA eller en Roth 401(k) til en ny Roth IRA. Det samme gjelder hvis du ruller over penger fra en tradisjonell IRA eller en standard 401(k) til en tradisjonell IRA. Alt annet har betydelige skattemessige konsekvenser som du må jobbe nøye gjennom før du foretar rollover. Tradisjonelle IRA-er og 401(k)-er inneholder midler før skatt,. mens bidrag til Roth IRA-er og 401(k)-er gjøres med penger etter skatt.
I motsetning til 401(k)-planer lar IRA-er deg investere i et bredt spekter av eiendeler som aksjer,. obligasjoner,. børshandlede fond (ETF) og aksjefond.
Høydepunkter
En IRA-rollover lar deg overføre midler fra en pensjonskonto til en individuell pensjonskonto (IRA), samtidig som den skatteutsatte statusen til disse eiendelene bevares.
En direkte rollover er den sikreste måten å flytte eiendeler fra en pensjonskonto til en annen ettersom midlene overføres uten at du håndterer midlene.
Det er to hovedtyper av IRA-overganger—direkte og indirekte—og det er avgjørende å følge Internal Revenue Service (IRS) regler for å unngå å betale skatter og straffer.
– Velger du å håndtere midlene selv i en indirekte rollover, må de overføres til den nye IRA innen 60 dager. Hvis ikke, vil du bli underlagt skatter og bøter.
FAQ
Hva er en indirekte rollover?
En indirekte rollover er en overføring av penger fra en skatteutsatt plan eller konto til en annen skatteutsatt pensjonskonto, for eksempel en IRA, der midlene utbetales direkte til deg. Du må sette inn hele distribusjonsbeløpet på nytt til en annen kvalifisert pensjonisttilværelse. konto innen 60 dager for å unngå skatter og straffer.
Hva er en direkte rollover?
En direkte rollover er når en utdeling fra en pensjonskonto ikke betales direkte til deg. I stedet foretar finansinstitusjonen eller plansponsoren som har dine eksisterende pensjonsmidler overføringen direkte til din nye individuelle pensjonskonto (IRA). En direkte overføring er den enkleste måten å unngå skatter og straffer for tidlig uttak.
Kan jeg ta et lån fra min IRA?
Selv om IRA-er ikke tillater lån som mange 401(k)-planer gjør, kan du låne fra din IRA uten skatter og straffer ved å bruke 60-dagers rollover-regelen. Det lar deg ta ut eiendeler fra din IRA hvis du betaler tilbake hele beløpet innen 60 dager, som i hovedsak utgjør et rentefritt, kortsiktig lån.
