Contribuição de Redução de Salário
O que é uma Contribuição de Redução de Salário?
Uma contribuição para redução de salário é uma contribuição feita para um plano de poupança para aposentadoria, que geralmente representa uma porcentagem da remuneração de um funcionário. Com alguns planos, as contribuições para redução de salário (também conhecidas como contribuições de diferimento eletivo ) também podem assumir a forma de um valor específico em dólares contribuído para um plano de poupança de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como um 401(k), 403(b) ou um IRA SIMPLES.
Normalmente, o poupador ou empregado adia o pagamento de impostos sobre suas contribuições até receber distribuições ou saques na aposentadoria. Como resultado, os fundos que foram economizados crescem de maneira diferida de impostos.
Entendendo uma Contribuição de Redução de Salário
As contribuições para redução de salário oferecem aos funcionários a oportunidade de estabelecer deduções automáticas e recorrentes de seus contracheques, que são contribuídos para uma conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador. As contribuições para redução salarial são tradicionalmente antes dos impostos, ou seja, os valores das contribuições reduzem o lucro tributável da pessoa física no ano da contribuição.
Em alguns casos, as contribuições podem ser feitas com dólares após impostos, como no caso de um Roth 401(k),. que não fornece uma dedução de imposto inicial, mas as retiradas ou distribuições são isentas de impostos na aposentadoria.
Normalmente, as contribuições para redução de salário são geralmente uma porcentagem da remuneração ou salário do funcionário. Alguns planos permitem que o funcionário contribua com uma quantia específica em dólares para cada período de pagamento ao longo do ano.
Limites de Contribuição de Redução de Salário
O Internal Revenue Service (IRS) define o limite anual de quanto dinheiro pode ser contribuído para um plano de aposentadoria. O limite de contribuição anual do funcionário para um 401(k), 403(b) e Roth 401(k)—para 2021—é de US$ 19.500 por ano. Isso aumenta para US$ 20.500 em 2022. Para ambos os anos, é permitido um limite de contribuição de atualização de US$ 6.500.
O valor máximo que um funcionário pode contribuir para um SIMPLE IRA é de US$ 13.500 para 2021 (aumentando para US$ 14.000 em 2022), com um limite de contribuição de atualização de US$ 3.000 em ambos os anos para quem tem 50 anos ou mais.
A Receita Federal também oferece um plano de redução salarial baseado em contribuições chamado Plano de Previdência Simplificada para Redução de Salário (SARSEP). Esses planos são oferecidos por pequenas empresas que normalmente empregam menos de 25 funcionários, permitindo assim que os funcionários façam contribuições antes de impostos para suas contas de aposentadoria individual (IRAs) por meio de reduções salariais.
De acordo com o Small Business Job Protection Act de 1996, nenhum novo SARSEPS foi autorizado a ser criado após 1º de janeiro de 1997, mas os planos existentes foram autorizados a permanecer em vigor. Os funcionários não podem contribuir com mais de 25% de sua renda a cada ano ou US$ 19.500 em 2021 (aumentando para US$ 20.500) em 2022.
Contribuição de Redução de Salário: Após Imposto
Contribuições de redução de salário que são feitas com dólares após impostos devem ser declaradas na declaração de imposto de um funcionário como renda. Se um plano permite contribuições após impostos, tal compensação não é excluída da renda. Assim, um funcionário não pode deduzi-los em sua declaração de imposto no ano fiscal da contribuição.
Destaques
As contribuições para redução de salário representam um percentual do salário de um funcionário que é deduzido e contribuído para um plano de aposentadoria.
Para aqueles com 50 anos ou mais, eles podem fazer uma contribuição de atualização para o SIMPLE IRA de até US$ 3.000 e US$ 6.500 para o 401(k) para 2021 e 2022.
As contribuições de redução de salário podem ser aplicadas aos planos 401(k), 403(b) ou SIMPLE IRA.
O limite de contribuição de redução salarial para IRAs SIMPLES é de US$ 13.500 em 2021 (aumentando para US$ 14.000 em 2022) e para 401(k)s é de US$ 19.500 em 2021 (aumentando para US$ 20.500 em 2022).
As contribuições são tipicamente antes de impostos, o que significa que reduzem a renda tributável antecipadamente, enquanto as distribuições são tributadas na aposentadoria.
PERGUNTAS FREQUENTES
Qual é o limite de contribuição do Roth IRA de 2021?
Os indivíduos podem contribuir com US$ 6.000 para um IRA tradicional e um Roth IRA em 2021 e 2022. Se você tiver 50 anos ou mais, poderá contribuir com US$ 1.000 adicionais.
Os planos 401(k) reduzem os salários?
Tecnicamente, sim. Os planos 401(k) reduzem a receita bruta ajustada (AGI) e a receita bruta ajustada modificada (MAGI). O plano permite que os indivíduos adiem uma parte de seu salário que se qualifica como uma dedução fiscal para aquele ano. Isso se aplica apenas a um 401(k) tradicional, pois é financiado com dólares antes dos impostos, não para um Roth 401(k), que é financiado com dólares depois dos impostos.
Qual é a diferença entre SEP e SARSEP?
Um SEP IRA é um plano de aposentadoria para pequenas empresas que permite que um empregador faça contribuições para a conta de aposentadoria de um funcionário. O empregado não pode fazer qualquer contribuição. Um SARSEP é um plano estabelecido antes de 1997 e permite que o empregado e o empregador façam contribuições.
