مساهمة تخفيض الراتب
ما هي مساهمة تخفيض الراتب؟
مساهمة تخفيض الراتب هي مساهمة يتم تقديمها إلى خطة مدخرات التقاعد ، والتي تمثل عمومًا نسبة مئوية من تعويض الموظف. في بعض الخطط ، قد تأخذ مساهمات تخفيض الراتب (المعروفة أيضًا باسم المساهمات المؤجلة الاختيارية ) شكل مبلغ محدد بالدولار ساهم في خطة مدخرات التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، مثل 401 (ك) أو 403 (ب) أو أ إيرا بسيط.
عادة ، يقوم المدخر أو الموظف بتأجيل دفع الضرائب على مساهماته حتى يأخذ التوزيعات أو السحوبات في التقاعد. نتيجة لذلك ، فإن الأموال التي تم توفيرها تنمو بطريقة مؤجلة الضرائب.
فهم مساهمة تخفيض الراتب
تتيح مساهمات تخفيض الراتب للموظفين الفرصة لإنشاء استقطاعات تلقائية ومتكررة من رواتبهم ، والتي يتم المساهمة بها في حساب تقاعد برعاية صاحب العمل. مساهمات تخفيض الراتب هي تقليديا قبل الضريبة ، مما يعني أن مبالغ المساهمة تقلل من دخل الفرد الخاضع للضريبة في سنة المساهمة.
في بعض الحالات ، يمكن تقديم المساهمات بالدولار بعد خصم الضرائب كما في حالة Roth 401 (k) ، والتي لا توفر خصمًا ضريبيًا مقدمًا ولكن عمليات السحب أو التوزيعات معفاة من الضرائب في التقاعد.
عادةً ما تكون مساهمات تخفيض الراتب عبارة عن نسبة مئوية من تعويض أو راتب الموظف. تسمح بعض الخطط للموظف بالمساهمة بمبلغ محدد بالدولار لكل فترة دفع على مدار العام.
حدود المساهمة في تخفيض الراتب
خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) الحد السنوي لمقدار الأموال التي يمكن المساهمة بها في خطة التقاعد. الحد الأقصى لمساهمة الموظف السنوية لـ 401 (k) و 403 (b) و Roth 401 (k) - لعام 2021 - هو 19،500 دولارًا أمريكيًا في السنة. يرتفع هذا إلى 20500 دولار في عام 2022. لكلا العامين ، يُسمح بحد مساهمة تعويض بمبلغ 6500 دولار.
الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن يساهم به الموظف في حساب IRA البسيط هو 13،500 دولارًا أمريكيًا لعام 2021 (يرتفع إلى 14000 دولار أمريكي في عام 2022) ، مع حد مساهمة تعويض يبلغ 3،000 دولار أمريكي في كلا العامين لمن هم في سن الخمسين أو أكثر.
تقدم IRS أيضًا خطة قائمة على المساهمة في تخفيض الراتب تسمى خطة التقاعد المبسطة لخفض الرواتب (SARSEP). يتم تقديم مثل هذه الخطط من قبل الشركات الصغيرة التي عادة ما توظف أقل من 25 موظفًا ، وبالتالي تسمح للموظفين بتقديم مساهمات قبل الضرائب إلى حسابات التقاعد الفردية الخاصة بهم (IRAs) من خلال تخفيض الرواتب.
وفقًا لقانون حماية وظائف الأعمال الصغيرة لعام 1996 ، لم يُسمح بإنشاء نظام SARSEPS جديد بعد 1 يناير 1997 ، ولكن تم السماح للخطط الحالية بالبقاء في مكانها. لا يمكن للموظفين المساهمة بأكثر من 25 ٪ من دخلهم كل عام أو 19500 دولار في عام 2021 (زيادة إلى 20500 دولار) في عام 2022.
مساهمة تخفيض الراتب: بعد الضريبة
يجب الإعلان عن مساهمات تخفيض الراتب التي يتم إجراؤها بالدولار بعد الضريبة في الإقرار الضريبي للموظف كدخل. إذا كانت الخطة تسمح بالمساهمات بعد الضريبة ، فلن يتم استبعاد هذا التعويض من الدخل. وبالتالي ، لا يمكن للموظف خصمها على إقراره الضريبي في السنة الضريبية للمساهمة.
يسلط الضوء
تمثل مساهمات تخفيض الراتب نسبة مئوية من أجر الموظف الذي يتم خصمه والمساهمة في خطة التقاعد.
بالنسبة لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر ، يمكنهم تقديم مساهمة تعويضية إلى IRA البسيط الخاص بهم يصل إلى 3000 دولار و 6500 دولار إلى 401 (ك) لعام 2021 و 2022.
قد تنطبق مساهمات تخفيض الراتب على خطط 401 (k) أو 403 (b) أو SIMPLE IRA.
الحد الأقصى للمساهمة في تخفيض الراتب لـ SIMPLE IRAs هو 13500 دولار في عام 2021 (يرتفع إلى 14000 دولار في عام 2022) ، و 401 (ك) ثانية هو 19500 دولار في عام 2021 (يرتفع إلى 20500 دولار في عام 2022).
المساهمات عادة ما تكون قبل الضرائب ، مما يعني أنها تقلل الدخل الخاضع للضريبة مقدمًا بينما تخضع التوزيعات للضريبة في التقاعد.
التعليمات
ما هو حد مساهمة 2021 Roth IRA؟
يمكن للأفراد المساهمة بمبلغ 6000 دولار لكل من IRA التقليدي و Roth IRA في عامي 2021 و 2022. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، فيمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار.
هل تخفض خطط 401 (ك) الأجور؟
من الناحية الفنية ، نعم. 401 (ك) خطط خفض كل من الدخل الإجمالي المعدل (AGI) والدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI). تسمح الخطة للأفراد بتأجيل جزء من رواتبهم الذي يؤهلهم لخصم ضريبي لتلك السنة. ينطبق هذا فقط على 401 (ك) التقليدي لأنه يتم تمويله من دولارات ما قبل الضريبة ، وليس على Roth 401 (k) ، والذي يتم تمويله بدولارات بعد خصم الضرائب.
ما هو الفرق بين SEP و SARSEP؟
SEP IRA هي خطة تقاعد للشركات الصغيرة التي تسمح لصاحب العمل بتقديم مساهمات في حساب تقاعد الموظف. لا يجوز للموظف تقديم أي مساهمة. SARSEP هي خطة تم إنشاؤها قبل عام 1997 وتسمح لكل من الموظف وصاحب العمل بتقديم مساهمات.
