Contributo alla riduzione del salario

Che cos'è un contributo per la riduzione dello stipendio?

Un contributo di riduzione del salario è un contributo che viene versato a un piano di risparmio pensionistico, che generalmente rappresenta una percentuale della retribuzione di un dipendente. Con alcuni piani, i contributi di riduzione salariale (noti anche come contributi di differimento elettivi ) possono anche assumere la forma di un importo specifico in dollari versato a un piano di risparmio pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401(k), 403(b) o un SEMPLICE IRA.

In genere, il risparmiatore o il dipendente rinvia il pagamento delle tasse sui propri contributi fino a quando non accetta distribuzioni o prelievi in pensione. Di conseguenza, i fondi risparmiati crescono in maniera differita.

Capire un contributo per la riduzione dello stipendio

I contributi per la riduzione del salario offrono ai dipendenti l'opportunità di stabilire detrazioni automatiche e ricorrenti dalla busta paga, che vengono versate su un conto pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. I contributi per la riduzione del salario sono tradizionalmente al lordo delle imposte, il che significa che gli importi dei contributi riducono il reddito imponibile dell'individuo nell'anno del contributo.

In alcuni casi, i contributi possono essere effettuati con dollari al netto delle tasse come nel caso di un Roth 401(k),. che non prevede una detrazione fiscale anticipata ma i prelievi o le distribuzioni sono esentasse in pensione.

In genere, i contributi per la riduzione del salario sono solitamente una percentuale della retribuzione o dello stipendio del dipendente. Alcuni piani consentono al dipendente di contribuire con un importo specifico in dollari per ciascun periodo di paga durante l'anno.

Limiti contributivi per la riduzione del salario

L' Internal Revenue Service (IRS) stabilisce il limite annuale di quanti soldi possono essere versati per un piano pensionistico. Il limite di contribuzione annuale dei dipendenti per 401(k), 403(b) e Roth 401(k) — per il 2021 — è di $ 19.500 all'anno. Questo aumenta a $ 20.500 nel 2022. Per entrambi gli anni è consentito un limite di contributo di recupero di $ 6.500.

L'importo massimo che un dipendente può contribuire a un'IRA SEMPLICE è di $ 13.500 per il 2021 (che sale a $ 14.000 nel 2022), con un limite di contribuzione di recupero di $ 3.000 in entrambi gli anni per coloro che hanno 50 anni o più.

L'IRS offre anche un piano basato sui contributi per la riduzione dello stipendio chiamato Piano pensionistico per dipendenti semplificato con riduzione dello stipendio (SARSEP). Tali piani sono offerti da piccole aziende che in genere impiegano meno di 25 dipendenti, consentendo così ai dipendenti di versare contributi al lordo delle imposte ai propri conti pensionistici individuali (IRA) attraverso riduzioni salariali.

In conformità con lo Small Business Job Protection Act del 1996, non è stato consentito creare nuovi SARSEPS dopo il 1 gennaio 1997, ma i piani esistenti sono stati autorizzati a rimanere in vigore. I dipendenti possono contribuire non più del 25% del loro reddito ogni anno o $ 19.500 nel 2021 (con un aumento a $ 20.500) nel 2022.

Contributo alla riduzione dello stipendio: al netto delle imposte

I contributi di riduzione salariale effettuati con dollari al netto delle tasse devono essere dichiarati nella dichiarazione dei redditi di un dipendente come reddito. Se un piano prevede contributi al netto delle imposte, tale compensazione non è esclusa dal reddito. Pertanto, un dipendente non può detrarli dalla dichiarazione dei redditi nell'anno fiscale del contributo.

Mette in risalto

• I contributi per la riduzione del salario rappresentano una percentuale della retribuzione di un dipendente che viene detratta e versata a un piano pensionistico.

• Per coloro che hanno più di 50 anni, possono dare un contributo di recupero alla loro SIMPLE IRA fino a $ 3.000 e $ 6.500 alla loro 401 (k) per il 2021 e il 2022.

• I contributi di riduzione salariale possono essere applicati ai piani 401(k), 403(b) o SIMPLE IRA.

• Il limite di contribuzione per la riduzione dello stipendio per gli IRA SIMPLE è di $ 13.500 nel 2021 (con un aumento a $ 14.000 nel 2022) e per 401 (k) s è di $ 19.500 nel 2021 (con un aumento a $ 20.500 nel 2022).

• I contributi sono in genere al lordo delle imposte, il che significa che riducono il reddito imponibile in anticipo mentre le distribuzioni sono tassate in pensione.

FAQ

Qual è il limite di contribuzione Roth IRA 2021?

Gli individui possono contribuire con $ 6.000 sia a un IRA tradizionale che a un Roth IRA nel 2021 e nel 2022. Se hai almeno 50 anni, puoi contribuire con altri $ 1.000.

I piani 401(k) riducono i salari?

Tecnicamente sì. I piani 401 (k) riducono sia il reddito lordo rettificato (AGI) che il reddito lordo rettificato (MAGI). Il piano consente alle persone di differire una parte del loro stipendio che si qualifica come detrazione fiscale per quell'anno. Questo vale solo per un 401(k) tradizionale in quanto è finanziato con dollari al lordo delle imposte, non per un Roth 401(k), che è finanziato con dollari al netto delle imposte.

Qual è la differenza tra SEP e SARSEP?

Un SEP IRA è un piano pensionistico per le piccole imprese che consente a un datore di lavoro di versare contributi sul conto pensionistico di un dipendente. Al lavoratore non è consentito versare alcun contributo. Un SARSEP è un piano stabilito prima del 1997 e consente sia al dipendente che al datore di lavoro di versare contributi.