Plano de Correspondência de Incentivo à Poupança para Empregados de Pequenos Empregadores (SIMPLE)
O que é um Plano de Incentivo à Poupança para Empregados de Pequenos Empregadores (SIMPLE)?
Um Plano de Incentivo à Poupança para Empregados de Pequenos Empregadores (SIMPLE) é um tipo de conta de aposentadoria com imposto diferido que pode ser estabelecido pelos empregadores, incluindo indivÃduos autônomos. O empregador tem direito a uma dedução fiscal para contribuições feitas em uma conta SIMPLE .
O empregador pode fazer contribuições equiparadas ou não eletivas ao SIMPLE IRA de cada funcionário elegÃvel, e os funcionários podem fazer contribuições de diferimento de salário.
Entendendo os planos SIMPLES
Um Plano de Incentivo à Poupança para Empregados de Pequenos Empregadores (SIMPLE) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, semelhante em alguns aspectos aos planos 401(k) e 403(b). Os IRAs SIMPLES são mais fáceis de implementar e têm custos iniciais e administrativos mais baixos do que muitos outros planos de aposentadoria. O empregador não tem requisitos de arquivamento com um IRA SIMPLES.
De acordo com os regulamentos do Internal Revenue Service (IRS), apenas empregadores com menos de 100 funcionários – e que não oferecem outros planos de aposentadoria – podem estabelecer um IRA SIMPLES. Todos os funcionários que receberam $ 5.000 ou mais em compensação de um empregador durante dois anos civis anteriores e que devem receber $ 5.000 ou mais em compensação este ano são elegÃveis para participar do plano SIMPLE IRA do empregador.
Um IRA SIMPLES tem as mesmas regras sobre investimentos, distribuições e rolagens que as contas de aposentadoria individual (IRAs) tradicionais .
As duas alternativas do empregador
Os IRAs SIMPLES exigem que os empregadores façam uma contribuição mÃnima para a conta, enquanto os funcionários não são obrigados a contribuir. O empregador tem duas alternativas quando se trata de fazer essas contribuições. A primeira é igualar os valores que os funcionários fazem para sua própria contribuição de diferimento eletivo até 3% da remuneração anual do funcionário.
A segunda alternativa é que o empregador faça uma contribuição não eletiva fixa de 2% para todos os funcionários qualificados, independentemente de o funcionário fazer contribuições.
As contribuições para o SIMPLE IRAs são imediatamente 100% adquiridas,. e o proprietário do IRA direciona os investimentos.
Limitações de um Plano SIMPLES
Um Plano de Incentivo à Poupança para Empregados de Pequenos Empregadores (SIMPLE) tem limites de contribuição mais baixos do que a maioria dos outros planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador. Para 2022, o limite de contribuição é de US$ 14.000 (acima de US$ 13.500 em 2021). Aqueles com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição de recuperação de US $ 3.000 extras para 2021 e 2022.
Um IRA SIMPLES só pode ser transferido para um IRA tradicional após um perÃodo de espera de dois anos, a partir do dia em que o funcionário participou pela primeira vez do plano.
Destaques
A contribuição anual do empregador pode ser uma contribuição correspondente de até 3% da remuneração ou uma contribuição não eletiva de 2% para cada funcionário elegÃvel.
IRAs SIMPLES são mais fáceis para um empregador estabelecer e têm custos administrativos e iniciais mais baixos do que muitos outros planos de aposentadoria.
IRAs SIMPLES exigem que os empregadores façam uma contribuição mÃnima para a conta do empregado.
Somente empregadores que não ofereçam outros planos de aposentadoria e tenham menos de 100 funcionários podem configurar e oferecer um IRA SIMPLES.
Um Plano de Incentivo à Poupança para Empregados de Pequenos Empregadores (SIMPLE) é uma conta de aposentadoria com impostos diferidos que permite que pequenos empregadores contribuam para a poupança de aposentadoria de seus empregados e suas próprias.
PERGUNTAS FREQUENTES
Os funcionários podem optar por não participar de um plano SIMPLE IRA?
Não, os funcionários qualificados não podem optar por não participar do plano SIMPLE IRA de um empregador. Eles podem, no entanto, decidir não fazer contribuições para o plano que reduziriam seu salário. Eles não receberiam quaisquer contribuições correspondentes se o empregador as oferecesse. Eles receberiam contribuições não eletivas do empregador se o plano oferecesse isso.
Como um empregador inicia um plano de IRA SIMPLES?
Existem três etapas para iniciar um plano SIMPLE IRA:1. Assine um IRS Form 5304-SIMPLE, Form 5305-SIMPLE, ou um protótipo de plano SIMPLE IRA aprovado pelo IRS oferecido por uma instituição financeira qualificada.1. Fornecer aos funcionários elegÃveis informações sobre o plano SIMPLE IRA.1. Estabeleça uma conta SIMPLE IRA para cada funcionário elegÃvel usando uma conta de custódia ou uma conta fiduciária.
Quais Colaboradores Podem Participar de um Plano SIMPLES?
Para ser elegÃvel para participar do Plano SIMPLE do empregador por um ano civil, o funcionário deve ter recebido pelo menos US$ 5.000 em compensação do empregador durante quaisquer dois anos civis anteriores (sejam consecutivos ou não). O empregado também deve razoavelmente esperar ganhar um mÃnimo de $ 5.000 em compensação para o ano civil. Sob certas circunstâncias, um empregador pode optar por excluir um empregado de um plano SIMPLE. Por exemplo, um empregador pode optar por excluir funcionários cobertos por certos tipos de acordos coletivos de trabalho.
