дефолт
Что такое дефальтация?
Термин хищение в первую очередь относится к действию, совершенному профессионалами, отвечающими за обращение с деньгами или другими ресурсами. Обычно это влечет за собой кражу, неправомерное использование или незаконное присвоение денег или средств, принадлежащих официальному доверенному лицу или другому фидуциарному лицу высшего уровня. Таким образом, это считается формой хищения либо путем нерационального использования средств, либо из-за неучета полученных средств.
Существуют и другие варианты использования этого термина, в том числе сумма незаконно присвоенных средств, ненадлежащее использование средств условного депонирования при страховании титула и объединение двух долгов (несущих две связанные стороны) без согласия одной из сторон.
Понимание дефолта
Как упоминалось выше, дефальсация является незаконным действием, которое может иметь различное применение в зависимости от контекста. Обычно это происходит, когда государственные должностные лица неправомерно используют и присваивают средства, которыми им поручено распоряжаться.
Доверительные управляющие и другие фидуциары могут направлять деньги, предназначенные для одной цели, в совершенно другое русло. Или они могут сознательно не учитывать полученные деньги, предназначенные для клиента.
Дефальсация также имеет место в страховой отрасли, особенно в страховании титула. В этом случае растрата представляет собой сумму денежных средств, которые незаконно присвоены, когда агент по титулу неправомерно использует средства, депонированные на счет условного депонирования,. которые предназначены для покрытия и закрытия сделок с недвижимостью.
Кодекс США о банкротстве указывает, что растрата имеет место, когда незаконный маневр используется для того, чтобы запятнать конкретный долг. Эта связь наносит ущерб ответственности, так что она не может быть погашена. Когда это происходит, это также может освободить должников от их обязательств после завершения банкротства по главе 7 или главе 13 , хотя и обманным путем.
Дефальтация также происходит, когда два противоположных долга,. принадлежащих двум связанным сторонам, объединяются для создания единого нового долга (и, следовательно, новой суммы долга) без ведома и согласия одной стороны. Эта практика является незаконной.
Особые соображения
Акт незаконного присвоения средств должен иметь очевидный умысел. Но согласно общему праву поведение, связанное с растратой, определяется как влекущее за собой большую степень вины, чем небрежность. Это просто не обязательно поднимается до уровня мошенничества.
В некоторых случаях выявление фактов растраты денег становится более сложной задачей. Действия, которые могут быть расценены как хищение, когда они совершаются руководителями или высшими должностными лицами, которым вверены средства, часто, более прямо, характеризуются как хищение в чистом виде, когда они совершаются служащими или чиновниками более низкого уровня.
Не путайте хищение денег с мошенничеством со стороны руководства. Дефальсация не обязательно достигает уровня мошенничества, в отличие от мошенничества со стороны руководства.
Типы дефолта
Как отмечалось выше, существуют виды дефалькации. Как правило, они связаны с разными обстоятельствами, но общее значение обычно выходит за рамки различных секторов сектора финансовых услуг. Вот некоторые из наиболее распространенных видов дефальсации.
Консолидация долгов
Консолидация долга сама по себе не является незаконной. Многие люди используют его для управления своим долговым бременем и для экономии денег, особенно если они могут объединить свои деньги в один долговой инструмент с более низкой процентной ставкой. Но это незаконно, когда две стороны должны друг другу деньги, и одна решает объединить их вместе для собственной выгоды, не получив разрешения от другой.
Например, предположим, что лицо А имеет обязательство в размере 100 долларов США перед компанией XYZ, но компания также должна лицу А 14 долларов. Выплата этих двух долгов составляет 86 долларов, причитающихся лицу А компании XYZ. Эта форма бухгалтерского учета обычно не рекомендуется, потому что она может запутать бухгалтерские воды. В лучшем случае оно может быть оформлено на законных основаниях только с выраженного согласия обеих сторон.
Хищение
Это форма воровства. Это беловоротничковое преступление, которое происходит, когда профессионал подделывает бухгалтерские книги и использует деньги компании, организации или частного лица (за которые они несут ответственность) в личных целях или для чего-то другого, кроме предполагаемой цели. Вредитель может даже передать деньги третьему лицу. Действие может продолжаться в течение некоторого времени, прежде чем его заметят, обычно когда мошенник берет немного денег здесь и там — суммы, которые слишком малы, чтобы сразу их заметить.
Дефальсация в сфере недвижимости
Как отмечалось выше, этот тип хищения включает агентов по страхованию титула, которые нецелевым образом используют или присваивают средства, хранящиеся на условном депонировании или на доверительном счете. Вместо того, чтобы использовать деньги для завершения предполагаемой сделки с недвижимостью, агент использует деньги для собственного использования. В конечном итоге именно потенциальный покупатель несет убытки, когда обнаруживается мошенничество.
Халатность
Руководители высшего звена совершают этот тип мошенничества, когда сознательно используют деньги своих компаний для других, непреднамеренных целей.
Реальный пример
В печально известном деле Буллок против БэнкШампейна о хищениях, поданном в Апелляционный суд США по одиннадцатому округу, Рэнди Буллок подал заявление о банкротстве в 2009 году, чтобы погасить задолженность по судебному решению по иску 1999 года, поданному его братьями. Братья подали на него в суд за нарушение фидуциарных обязанностей в качестве попечителя траста своего отца.
Буллок, который стал доверительным управляющим в 1978 году, взял три кредита от траста без ведома бенефициаров. Двое его братьев подали в суд на Буллока за нарушение доверия. Они сослались на то, что как доверительный управляющий он пошел за их спиной, чтобы взять эти кредиты, и нарушил доверие.
Суд штата обязал Буллока возместить ущерб его братьям. После этого траст был передан BankChampaign. Суд встал на сторону учреждения, заявив, что Буллок не оправдал свою роль доверенного лица и что лица, обвиняемые в растрате денег, не могут погасить свои долги через банкротство. В итоге он полностью окупился.
В 2013 году Верховный суд США заявил, что растрата денег, поскольку она относится к Кодексу США о банкротстве, требует доказательства «виновного состояния ума, включающего знание или грубое безрассудство в отношении ненадлежащего характера соответствующего фидуциарного поведения».
Часто задаваемые вопросы о дефальсации
Особенности
Распространенные формы растраты включают растрату, консолидацию долга, растрату недвижимости и небрежность.
Дефальсация не всегда подразумевает умысел, поэтому она не всегда считается мошенничеством.
Хищение связано с нецелевым использованием или неучетом полученных средств.
Консолидация долга происходит с двумя противоположными долгами, которые несут две связанные стороны для получения общей суммы без ведома одной из сторон.
К хищению, неправомерному использованию или незаконному присвоению денег или средств, принадлежащих официальному доверенному лицу или другому фидуциарному лицу, относится преимущественно хищение, неправомерное использование или незаконное присвоение денег или средств.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Что общего у подлога, дефальсации, предлога и чекового кайтинга?
Подделка, растрата денег, предлог и подделка чеков — все это формы финансового мошенничества. Подделка – это создание или изменение документов. Дефальсация происходит, когда средства используются не по назначению или присваиваются. Предлог имеет место, когда кто-то крадет деньги или информацию у других, заставляя их поверить в то, что им можно доверять. Чековый кайтинг происходит, когда физическое или юридическое лицо выписывает чек, зная, что на его счету недостаточно средств.
В чем разница между управленческим мошенничеством и дефалькцией?
Дефальсация и мошенничество в управлении различаются, когда речь идет о намерениях. Дефальсация происходит, когда финансовый специалист, такой как доверительный управляющий или доверенное лицо, незаконно присвоил средства путем растраты или халатности. Отдельные лица могут быть виновны в чем-то большем, чем небрежность. Но действие не обязательно может быть сочтено мошенничеством. Управленческое мошенничество, с другой стороны, является преступлением, которое происходит, когда кто-то намеренно вводит в заблуждение общественность, в том числе инвесторов, путем фальсификации финансовой отчетности.
Является ли схема Понци дефалькцией?
В некотором смысле схема Понци — это растрата денег. Это потому, что менеджер использует деньги новых инвесторов для выплаты доходов людям, которые инвестировали ранее. Это афера, которая обещает инвесторам огромные доходы.
Как осуществляется дефальтация наличных денег?
Похищение наличных денег (или мошенничество с наличными) может происходить несколькими способами. Человек может украсть деньги, совершая платежи для удовлетворения поддельных квитанций о кредиторской задолженности (и может в процессе завышения суммы в долларах). Доверенное лицо может также скрывать или задерживать учет кредитов на определенных счетах.
