Defalcation

Hvad er defalcation?

Udtrykket defalcation refererer primært til en handling begået af fagfolk, der er ansvarlige for at håndtere penge eller andre ressourcer. Dette indebærer typisk tyveri, misbrug eller uretmæssig tilegnelse af penge eller midler, som en officiel administrator eller anden administrator på højt niveau har. Som sådan betragtes det som en form for underslæb,. enten gennem fejlallokering af midler eller manglende redegørelse for modtagne midler.

Der er også andre anvendelser af udtrykket, herunder summen af uretmæssigt tilegnede midler, brugen af ukorrekt brug af spærrede midler i ejendomsforsikring og konsolidering af to gældsforpligtelser (båret af to nærtstående parter) uden samtykke fra en af parterne.

Forståelse af defalcation

Som nævnt ovenfor er defalcation en ulovlig handling, der kan have forskellige anvendelser afhængigt af konteksten. Det opstår almindeligvis, når offentlige embedsmænd misbruger og uretmæssigt tilegner sig midler, de er sigtet for at håndtere.

Tillidsmænd og andre administratorer kan kanalisere penge, der er beregnet til ét formål, i en anden retning. Eller de kan bevidst undlade at redegøre for modtagne penge, der er beregnet til en klient.

Defalcation har også en plads i forsikringsbranchen - især inden for titelforsikring. I dette tilfælde er defalcation summen af penge, der misbruges, når en ejendomsmægler misbruger midler, der er indsat på spærringskontoen,. og som er beregnet til at dække og lukke ejendomstransaktioner.

US Bankruptcy Code angiver, at defalcation finder sted, når en ulovlig manøvre bruges til at plette en specifik gæld. Denne forbindelse skader ansvaret, så det ikke kan frigøres. Når dette sker, kan det også fritage debitorer fra deres forpligtelser, når kapitel 7 eller kapitel 13 -konkursen er afsluttet, om end svigagtigt.

Defalcation forekommer også, når to modstående gæld,. som ejes af to nærtstående parter, konsolideres for at skabe en enkelt, ny gæld (og derfor et nyt skyldigt beløb) uden den ene parts viden og samtykke. Denne praksis er ulovlig.

Særlige overvejelser

Handlingen med uretmæssig tilegnelse af midler skal have en åbenlys hensigt. Men common law specificerer affalskning som involverer en grad af skyld, der er større end uagtsomhed. Det stiger bare ikke nødvendigvis til niveauet for svindel.

Nogle tilfælde gør det mere udfordrende at lokalisere affalskning. Handlinger, der kan anses for at være falske, når de begås af ledere eller højtstående embedsmænd, der er betroet med midler, karakteriseres ofte, mere direkte, som streng underslæb, når de begås af ansatte eller funktionærer på lavere niveau.

Forveksle ikke defalcation med ledelsessvig. Defalcation stiger ikke nødvendigvis til niveauet for svindel, mens ledelsessvig ofte gør.

Typer af affalkning

Som nævnt ovenfor er der typer af defalkation. De involverer generelt forskellige omstændigheder, men den overordnede betydning går normalt på tværs af forskellige sektorer af finanssektoren. Her er nogle af de mest almindelige former for defalkation.

Gældskonsolidering

Gældskonsolidering i sig selv er ikke ulovligt. Mange mennesker bruger det til at administrere deres gældsbelastninger og til at spare penge, især hvis de kan samle deres penge sammen i en gældsbil med en lavere rente. Men det er ulovligt, når to parter skylder hinanden penge, og den ene beslutter sig for at konsolidere dem sammen til deres egen fordel uden at få tilladelse fra den anden.

Lad os f.eks. sige, at person A har en forpligtelse på $100 til firma XYZ, men virksomheden skylder også person A $14. Defalceringen af disse to gæld bliver $86, som skal betales af person A til virksomheden XYZ. Denne form for bogføring frarådes normalt, fordi det kan mudre regnskabsvandet. I bedste fald kan det kun udføres lovligt med udtrykket samtykke fra begge involverede parter.

Underslæb

Dette er en form for tyveri. Det er en funktionær forbrydelse, der opstår, når en professionel laver bøgerne og bruger en virksomhed, en organisation eller en persons penge (som de er ansvarlige for) til deres eget personlige brug eller til noget andet end det tilsigtede formål. Underslæderen kan endda overføre pengene til en tredjepart. Handlingen kan fortsætte i nogen tid, før den bliver bemærket, normalt når svindleren tager lidt penge hist og her - beløb, der er for små til at bemærke med det samme.

Defalcation i fast ejendom

Som nævnt ovenfor involverer denne type affalskning ejendomsforsikringsagenter, der misbruger eller uretmæssigt tilegner sig midler, der opbevares på en spærret konto eller trustkonto. I stedet for at bruge pengene til at gennemføre den påtænkte ejendomshandel, bruger agenten pengene til eget brug. I sidste ende er det den potentielle køber, der ender med at lide tabet, når svindlen bliver opdaget.

Uagtsomhed

Ledere på højt niveau begår denne form for svindel, når de bevidst bruger deres virksomheders penge til andre, utilsigtede formål.

Eksempel fra den virkelige verden

I den berygtede sag om Bullock v. BankChampaign, der blev indgivet til den amerikanske appeldomstol for det ellevte kredsløb, indgav Randy Bullock sig konkurs i 2009 for at frigøre en domsgæld fra en retssag fra 1999 anlagt af hans brødre. Brødrene sagsøgte ham for misligholdelse af tillidspligten som administrator af deres fars tillid.

Bullock, der blev administrator i 1978, tog tre lån fra trusten uden modtagernes vidende. To af hans brødre sagsøgte Bullock for tillidsbrud. De nævnte, at han som kurator gik bag ryggen på dem for at optage disse lån og krænkede trusten.

Statsretten beordrede Bullock til at betale erstatning til sine brødre. Derefter blev tilliden overført til BankChampaign. En domstol sluttede sig til institutionen og sagde, at Bullock ikke levede op til sin rolle som tillidsmand, og at personer, der er anklaget for affalskning, ikke er i stand til at indfri deres gæld gennem konkurs. Til sidst betalte han det fulde tilbage.

Den amerikanske højesteret fastslog i 2013, at affalskning, som det vedrører den amerikanske konkurskodeks, kræver bevis for "en skyldig sindstilstand, der involverer viden om eller grov hensynsløshed med hensyn til den upassende karakter af den relevante tillidsmandsadfærd."

Ofte stillede spørgsmål om defalcation

Højdepunkter

• Almindelige former for defalcation omfatter underslæb, gældskonsolidering, fast ejendom defalcation og uagtsomhed.

• Defalcation involverer ikke altid forsæt, hvorfor det ikke altid anses for bedrageri.

• Underslæb involverer fejlallokering af eller manglende redegørelse for modtagne midler.

• Gældskonsolidering sker med to modstående gæld, som bæres af to nærtstående parter for at producere et samlet beløb, uden at en af parterne ved det.

• Defalcation refererer hovedsageligt til tyveri, misbrug eller uretmæssig tilegnelse af penge eller midler, som en officiel administrator eller anden betroet ejer.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad har forfalskning, affalskning, påskud og check-kining til fælles?

Forfalskning, affalskning, påskud og check-kiting er alle former for økonomisk bedrageri. Forfalskning er oprettelse eller ændring af dokumenter. Defalcation opstår, når midler misbruges eller uretmæssigt tilegnes. Påskud finder sted, når nogen stjæler penge eller information fra andre ved at få dem til at tro, at de er nogen, man kan stole på. Check kiting sker, når en person eller virksomhed skriver en check, vel vidende at de ikke har penge nok på deres konto.

Hvad er forskellen mellem ledelsessvig og affalskning?

Defalcation og ledelsessvig adskiller sig, når det kommer til hensigt. Defalcation sker, når en finansiel professionel, såsom en administrator eller fiduciary, uretmæssigt tilegner sig midler gennem underslæb eller uagtsomhed. Enkeltpersoner kan være skyldige i noget mere end uagtsomhed. Men handlingen kan ikke nødvendigvis anses for bedrageri. Ledelsessvig er på den anden side en forbrydelse, der opstår, når nogen forsætligt vildleder offentligheden, herunder investorer, ved at fuske op i regnskaber.

Er en Ponzi-ordning en defalcation?

På en måde er et Ponzi-skema en affalkning. Det skyldes, at forvalteren bruger penge fra nye investorer til at betale afkast fra folk, der har investeret tidligere. Dette er et fupnummer, der lover at give investorer enorme afkast.

Hvordan foregår affalskning af kontanter?

Defalcation af kontanter (eller kontantbedrageri) kan forekomme på flere måder. En person kan stjæle penge ved at foretage betalinger for at tilfredsstille falske kvitteringer (og kan puste dollarbeløbet op i processen). Forvalteren kan også skjule eller forsinke regnskabsføring af kreditter til visse konti.