اختزال
ما هو الاختزال؟
يشير مصطلح اختزال القيمة في المقام الأول إلى فعل يرتكبه المحترفون المسؤولون عن التعامل مع الأموال أو الموارد الأخرى. ينطوي هذا عادةً على سرقة أو إساءة استخدام أو اختلاس الأموال أو الأموال التي يحتفظ بها وصي رسمي أو أي وكيل ائتماني رفيع المستوى. على هذا النحو ، يعتبر شكلاً من أشكال الاختلاس ، إما من خلال سوء تخصيص الأموال ، أو الفشل في حساب الأموال المستلمة.
هناك أيضًا استخدامات أخرى للمصطلح ، بما في ذلك مجموع الأموال المختلسة ، والاستخدام غير السليم لأموال الضمان في تأمين الملكية ، وتوحيد ديونين (يحملهما طرفان مرتبطان) دون موافقة أحد الطرفين.
فهم الاختزال
كما ذكرنا سابقًا ، فإن التشويه هو عمل غير قانوني يمكن أن يكون له تطبيقات مختلفة حسب السياق. يحدث هذا عادة عندما يسيء المسؤولون العموميون استخدام الأموال المكلَّفة بالتعامل معها ويسيئون استخدامها.
الأمناء والمؤتمنون الآخرون بتوجيه الأموال المخصصة لغرض ما إلى اتجاه آخر تمامًا. أو قد يفشلون عن عمد في حساب الأموال المستلمة المخصصة للعميل.
اختزال التكلفة أيضا له مكان في صناعة التأمين - لا سيما في تأمين الملكية. في هذه الحالة ، الاختزال هو مجموع الأموال التي تم اختلاسها عندما يسيء وكيل الملكية استخدام الأموال المودعة في حساب الضمان الذي يهدف إلى تغطية المعاملات العقارية وإغلاقها.
يشير قانون الإفلاس الأمريكي إلى أن الاختلاس يحدث عندما يتم استخدام مناورة غير قانونية لتشويه دين معين. هذا الاتصال يضر بالمسؤولية بحيث لا يمكن إبراء ذمتها. عندما يحدث هذا ، فإنه قد يعفي المدينين من التزاماتهم بمجرد الانتهاء من الفصل السابع أو الفصل الثالث عشر من الإفلاس ، وإن كان ذلك بطريقة احتيالية.
يحدث التخفيض أيضًا عندما يتم توحيد ديونين متعارضين يحتفظ بهما طرفان مرتبطان لإنشاء دين جديد واحد (وبالتالي ، مبلغ جديد مستحق) دون علم أحد الطرفين وموافقته. هذه الممارسة غير قانونية.
إعتبارات خاصة
يجب أن يكون لفعل اختلاس الأموال نية واضحة. لكن القانون العام يحدد سلوك التشويش على أنه ينطوي على درجة من الذنب أكبر من الإهمال. إنه لا يرتقي بالضرورة إلى مستوى الاحتيال.
تجعل بعض الحالات من الصعب تحديد أفعال التشويش. غالبًا ما يتم وصف الإجراءات التي يمكن اعتبارها اختلاسًا عند ارتكابها من قبل المديرين التنفيذيين أو كبار المسؤولين المكلفين بالأموال ، بشكل أكثر صراحة ، بأنها اختلاس صارم عندما يرتكبها موظفون أو موظفون من المستوى الأدنى.
لا تخلط بين اختفاء الحساب والاحتيال الإداري. لا يرتفع الاختزال بالضرورة إلى مستوى الاحتيال بينما يرتفع الاحتيال الإداري في كثير من الأحيان.
أنواع الاختزال
كما هو مذكور أعلاه ، هناك أنواع من التشويش. وعادة ما تنطوي على ظروف مختلفة ، ولكن المعنى العام عادة ما يتجاوز عبر مختلف قطاعات قطاع الخدمات المالية. فيما يلي بعض أكثر أنواع التشويش شيوعًا.
دين التوحيد
توحيد الديون ، في حد ذاته ، ليس غير قانوني. يستخدمه كثير من الناس لإدارة أعباء ديونهم وتوفير المال ، خاصة إذا كان بإمكانهم تجميع أموالهم معًا في أداة دين واحدة بسعر فائدة أقل. لكن من غير القانوني أن يدين طرفان بعضهما البعض بأموال ويقرر أحدهما دمجهما معًا لمصلحتهما الخاصة دون الحصول على إذن من الطرف الآخر.
على سبيل المثال ، لنفترض أن الشخص "أ" عليه التزام بقيمة 100 دولار للشركة XYZ ، لكن الشركة تدين أيضًا للشخص "أ" بمبلغ 14 دولارًا. يصبح تخفيض قيمة هذين الدينين 86 دولارًا مستحقًا من قبل الشخص "أ" للشركة XYZ. عادة ما يتم تثبيط هذا النوع من مسك الدفاتر لأنه يمكن أن يعكر المياه المحاسبية . في أحسن الأحوال ، لا يجوز تنفيذه قانونيًا إلا بموافقة صريحة من كلا الطرفين المعنيين.
الاختلاس
هذا شكل من أشكال السرقة. إنها جريمة ذوي الياقات البيضاء تحدث عندما يقوم المحترف بطهي الكتب ويستخدم أموال شركة أو مؤسسة أو فرد (يكونون مسؤولين عنها) لاستخدامهم الشخصي أو لشيء آخر غير الغرض المقصود. يجوز للمختلس تحويل الأموال إلى طرف ثالث. قد يستمر الفعل لبعض الوقت قبل أن يتم ملاحظته ، عادةً عندما يأخذ المحتال القليل من المال هنا وهناك - مبالغ صغيرة جدًا بحيث لا يمكن ملاحظتها على الفور.
اختزال في العقارات
كما هو مذكور أعلاه ، يشمل هذا النوع من الاختزال وكلاء تأمين الملكية الذين يسيئون استخدام الأموال الموجودة في حساب الضمان أو الاستئماني أو يسيئون استخدامها. بدلاً من استخدام المال لإتمام الصفقة العقارية المقصودة ، يستخدم الوكيل المال لاستخدامه الخاص. في النهاية ، المشتري المحتمل هو الذي يعاني من الخسارة عند اكتشاف الاحتيال.
الإهمال
يرتكب كبار المسؤولين التنفيذيين هذا النوع من الاحتيال عندما يستخدمون عن عمد أموال شركاتهم لأغراض أخرى غير مقصودة.
مثال من العالم الحقيقي
في قضية الاختلاس سيئة السمعة من Bullock v. BankChampaign المرفوعة في محكمة استئناف الولايات المتحدة للدائرة الحادية عشرة ، قدم راندي بولوك طلبًا للإفلاس في عام 2009 لإبراء ذمة دين من دعوى قضائية عام 1999 قدمها إخوته. رفع الأخوان دعوى عليه بتهمة الإخلال بواجب الأمانة بصفته وصيا على ثقة والدهم.
بولوك ، الذي أصبح وصيًا في عام 1978 ، أخذ ثلاثة قروض من الصندوق دون علم المستفيدين ، ورفع اثنان من إخوته دعوى قضائية ضد بولوك لخرقه الثقة. وأشاروا إلى أنه ، بصفته الوصي ، ذهب وراء ظهورهم للحصول على هذه القروض وانتهك الثقة.
أمرت محكمة الولاية بولوك بدفع تعويضات لأشقائه. بعد ذلك ، تم نقل الثقة إلى BankChampaign. وقفت محكمة إلى جانب المؤسسة ، قائلة إن بولوك لم يرق إلى مستوى دوره كموظف مؤتمن وأن الأفراد المتهمين بتخفيض القيمة غير قادرين على سداد ديونهم من خلال الإفلاس. لقد دفع في النهاية بالكامل.
أكدت المحكمة العليا في الولايات المتحدة في عام 2013 أن الاختزال ، من حيث علاقته بقانون الإفلاس الأمريكي ، يتطلب إثباتًا على "حالة ذهنية مذنبة ، تنطوي على معرفة أو تهور جسيم فيما يتعلق بالطبيعة غير اللائقة للسلوك الائتماني ذي الصلة".
أسئلة شائعة حول الاختزال
يسلط الضوء
تشمل الأشكال الشائعة من الاختلاس ، وتوحيد الديون ، وتخفيض قيمة العقارات ، والإهمال.
لا ينطوي الاختزال دائمًا على النية ، ولهذا السبب لا يُعتبر دائمًا احتيالًا.
ينطوي الاختلاس على سوء تخصيص الأموال المستلمة أو الإخفاق في حسابها.
يحدث توحيد الديون مع ديونين متعارضين يحملهما طرفان مرتبطان لإنتاج مبلغ إجمالي ، دون علم أحد الطرفين.
يشير الاختزال في الغالب إلى سرقة أو سوء استخدام أو اختلاس الأموال أو الأموال التي يحتفظ بها وصي رسمي أو مؤتمن آخر.
التعليمات
ما هو القاسم المشترك بين التزوير والتشويه والرسالة النصية والتحقق من الطائرات الورقية؟
التزوير والتشويه والذرائع والتحقق من الطائرات الورقية كلها أشكال من الاحتيال المالي. التزوير هو إنشاء المستندات أو تغييرها. يحدث الاختزال عند إساءة استخدام الأموال أو اختلاسها. تحدث عملية التحايل على الرسائل النصية عندما يقوم شخص ما بسرقة أموال أو معلومات من الآخرين عن طريق جعلهم يعتقدون أنه شخص يمكن الوثوق به. يحدث التحقق من الطائرات الورقية عندما يكتب فرد أو شركة شيكًا مع العلم أنه ليس لديهم أموال كافية في حسابهم.
ما هو الفرق بين الاحتيال الإداري واختزال الحساب؟
الاختزال والاحتيال الإداري يختلف عندما يتعلق الأمر بالنية. يحدث الاختلاس عندما يقوم أحد المحترفين الماليين ، مثل الوصي أو الوكيل ، باختلاس الأموال من خلال الاختلاس أو الإهمال. قد يكون الأفراد مذنبين بشيء أكثر من الإهمال. لكن الفعل قد لا يعتبر بالضرورة احتيالًا. الاحتيال الإداري ، من ناحية أخرى ، هو جريمة تحدث عندما يقوم شخص ما بتضليل الجمهور عمدًا ، بما في ذلك المستثمرين ، عن طريق التزوير بالبيانات المالية.
هل مخطط بونزي اختزال؟
بطريقة ما ، مخطط بونزي هو اختزال. ذلك لأن المدير يستخدم الأموال من المستثمرين الجدد لدفع عوائد الأشخاص الذين استثمروا في وقت سابق. هذه عملية احتيال تعد بدفع عوائد ضخمة للمستثمرين.
كيف يتم اختزال النقود؟
يمكن أن يحدث اختزال القيمة النقدية (أو الاحتيال النقدي) بعدة طرق. قد يسرق الفرد الأموال عن طريق إجراء مدفوعات لتلبية إيصالات مستحقة الدفع مزيفة (وقد يضخم المبلغ بالدولار في هذه العملية). قد يقوم الوكيل أيضًا بإخفاء أو تأخير المحاسبة عن الائتمانات لحسابات معينة.
