Útfelling
Hvað er defalcation?
Hugtakið defalcation vísar fyrst og fremst til athæfis sem framið er af fagaðilum sem sjá um meðferð peninga eða annarra auðlinda. Þetta felur venjulega í sér þjófnað, misnotkun eða misnotkun á peningum eða fjármunum í eigu opinbers fjárvörslumanns eða annars háttsetts trúnaðarmanns. Sem slíkt er það álitið eins konar fjárdrátt,. annað hvort með rangri úthlutun fjármuna eða vegna þess að ekki er gert grein fyrir mótteknum fjármunum.
Það eru líka önnur notkun hugtaksins, þar á meðal summan af ólöglegum fjármunum, notkun óviðeigandi notkunar vörslusjóða í eignarréttartryggingum og sameining tveggja skulda (sem tveir tengdir aðilar bera) án samþykkis annars aðila.
Skilningur á afbrotum
Eins og nefnt er hér að ofan er afnám ólöglegt athæfi sem getur haft mismunandi forrit eftir samhengi. Það gerist oft þegar opinberir starfsmenn misnota og misnota fjármuni sem þeir eru ákærðir fyrir að fara með.
Trúnaðarmenn og aðrir trúnaðarmenn geta beint fé sem ætlað er í einum tilgangi í aðra átt. Eða þeir gætu vísvitandi ekki gert grein fyrir mótteknum peningum sem eru ætlaðir viðskiptavinum.
Defalcation hefur einnig sess í vátryggingaiðnaðinum - einkum í eignatryggingum. Í þessu tilviki er rýrnun summan af fjármunum sem eru misnotuð þegar umboðsaðili misnotar fé sem lagt er inn á vörslureikning sem ætlað er að standa straum af og loka fasteignaviðskiptum.
Bandaríska gjaldþrotalögin gefa til kynna að afnám eigi sér stað þegar ólöglegt athæfi er notað til að bleyta tiltekna skuld. Þessi tenging skaðar ábyrgðina þannig að ekki er hægt að leysa hana. Þegar þetta gerist getur það einnig leyst skuldara undan skuldbindingum sínum þegar 7. kafla eða 13. kafla gjaldþrot er lokið, þó með svikum.
Niðurfelling á sér einnig stað þegar tvær andstæðar skuldir í eigu tveggja tengdra aðila eru sameinaðar til að búa til eina nýja skuld (og þar af leiðandi nýja fjárhæð) án vitundar og samþykkis eins aðila. Þessi framkvæmd er ólögleg.
Sérstök atriði
Athöfnin að misnota fjármuni verður að hafa augljósan ásetning. En almenn lög tilgreina afbrotahegðun sem felur í sér meiri sekt en vanrækslu. Það þarf bara ekki endilega að fara upp í svik.
Sum tilfelli gera það erfiðara að finna útbrot. Aðgerðir sem geta talist sviksemi þegar framkvæmdarstjórar eða háttsettir embættismenn sem falið er sjóðum eru oft, beinlínis, einkenndar sem ströng fjársvik þegar þær eru framdar af lægra stigi starfsmanna eða embættismanna.
Ekki rugla saman svikum og stjórnendasvikum. Svindl þarf ekki endilega að fara upp í svik á meðan stjórnendasvik gera það oft.
Tegundir afbrota
Eins og fram hefur komið hér að ofan eru til tegundir af afföllum. Þær fela almennt í sér mismunandi aðstæður, en heildarmerkingin nær yfirleitt yfir ýmsa geira fjármálaþjónustugeirans. Hér eru nokkrar af algengustu tegundunum af defalcation.
Skuldasamþjöppun
Skuldasamþjöppun,. í sjálfu sér, er ekki ólögleg. Margir nota það til að stjórna skuldabyrði sínu og til að spara peninga, sérstaklega ef þeir geta sameinað peningana sína í eitt skuldafyrirtæki með lægri vöxtum. En það er ólöglegt þegar tveir aðilar skulda hvor öðrum peninga og annar ákveður að sameina þá í eigin þágu án þess að fá leyfi frá hinum.
Til dæmis, segjum að einstaklingur A hafi $100 skuldbindingu við fyrirtæki XYZ, en fyrirtækið skuldar einnig einstaklingi A $14. Niðurfelling þessara tveggja skulda verður $86 sem einstaklingur A skuldar fyrirtæki XYZ. Þetta form bókhalds er venjulega óhugsandi vegna þess að það getur drullað bókhaldsvatninu. Í besta falli má aðeins framkvæma hana löglega með yfirlýstu samþykki beggja hlutaðeigandi aðila.
Fjársvik
Þetta er form þjófnaðar. Það er hvítflibbaglæpur sem á sér stað þegar fagmaður eldar bækurnar og notar peninga fyrirtækis, stofnunar eða einstaklings (sem þeir bera ábyrgð á) til eigin nota eða í eitthvað annað en ætlað er. Fjársvikarinn gæti jafnvel millifært peningana til þriðja aðila. Athöfnin gæti haldið áfram í nokkurn tíma áður en eftir verður tekið, venjulega þegar svikarinn tekur smá pening hér og þar - upphæðir sem eru of litlar til að taka eftir strax.
Afbrot í fasteignum
Eins og fram hefur komið hér að ofan, felur þessi tegund af afbrotum í sér titiltryggingaumboðsmenn sem misnota eða misnota fjármuni sem eru geymdir á vörslu- eða fjárvörslureikningi. Frekar en að nota peningana til að klára fyrirhugaða fasteignaviðskipti, notar umboðsmaðurinn peningana til eigin nota. Á endanum er það væntanlegur kaupandi sem endar með tjóninu þegar svikin uppgötvast.
Gáleysi
Yfirmenn á æðstu stigi fremja þessa tegund svika þegar þeir nota peninga fyrirtækja sinna vísvitandi í öðrum, óviljandi tilgangi.
Raunverulegt dæmi
Í hinu alræmda afnámsmáli Bullock gegn BankChampaign, sem höfðað var fyrir áfrýjunardómstóli Bandaríkjanna fyrir ellefta hringrásina, fór Randy Bullock um gjaldþrot árið 2009 til að losa um dómsskuld vegna 1999 málshöfðunar bræðra hans. Bræðurnir stefndu honum fyrir brot á trúnaðarskyldu sem trúnaðarmaður föður síns.
Bullock, sem varð fjárvörsluaðili árið 1978, tók þrjú lán hjá sjóðnum án vitundar bótaþega, Tveir bræðra hans kærðu Bullock fyrir trúnaðarbrot. Þeir vitnuðu í það að hann, sem umsjónarmaður, hafi farið á bak þeirra til að taka þessi lán og brotið gegn traustinu.
Ríkisdómstóllinn dæmdi Bullock til að greiða bræðrum sínum skaðabætur. Eftir það var traustið flutt til BankChampaign. Dómstóll var hliðhollur stofnuninni og sagði að Bullock stæði ekki við hlutverk sitt sem trúnaðarmaður og að einstaklingar sem eru sakaðir um fjársvik geti ekki greitt skuldir sínar með gjaldþroti. Hann borgaði að lokum að fullu.
Hæstiréttur Bandaríkjanna fullyrti árið 2013 að afbrot, eins og það snýr að bandarískum gjaldþrotalögum, krefjist sönnunar fyrir "saknæmt hugarástand, sem felur í sér vitneskju um, eða grófa kæruleysi með tilliti til, óviðeigandi eðlis viðkomandi trúnaðarhegðunar."
Algengar spurningar um defalcation
Hápunktar
Algengar tegundir afbrota eru meðal annars fjárdrátt, skuldaaðlögun, niðurfelling fasteigna og vanrækslu.
Afnám felur ekki alltaf í sér ásetning, þess vegna er það ekki alltaf talið svik.
Fjársvik felur í sér ranga úthlutun eða að ekki sé gert grein fyrir mótteknum fjármunum.
Skuldasamþjöppun á sér stað með tveimur andstæðum skuldum sem tveir tengdir aðilar bera til að framleiða heildarupphæð, án þess að annar aðilinn viti af.
Afbrot vísar aðallega til þjófnaðar, misnotkunar eða misnotkunar á peningum eða fjármunum í vörslu opinbers fjárvörslumanns eða annars trúnaðarmanns.
Algengar spurningar
Hvað eiga fölsun, afbrot, álögur og tékkaflugur sameiginlegt?
Fölsun, svívirðingar, ásakanir og tékkaflug eru allar tegundir fjármálasvika. Fölsun er sköpun eða breyting á skjölum. Afgangur á sér stað þegar fjármunir eru misnotaðir eða misnotaðir. Ásakanir eiga sér stað þegar einhver stelur peningum eða upplýsingum frá öðrum með því að leiða þá til að trúa því að þeir séu einhverjir sem hægt er að treysta. Tékkaflug á sér stað þegar einstaklingur eða fyrirtæki skrifar ávísun vitandi að þeir eigi ekki nóg fé á reikningnum sínum.
Hver er munurinn á svikum stjórnenda og svikum?
Afbrot og stjórnunarsvik eru ólík þegar kemur að ásetningi. Afbrot á sér stað þegar fjármálasérfræðingur, svo sem fjárvörsluaðili eða trúnaðarmaður, misnotaði fjármuni með fjársvikum eða vanrækslu. Einstaklingar geta gerst sekir um eitthvað meira en vanrækslu. En verknaðurinn getur ekki endilega talist svik. Stjórnunarsvik eru aftur á móti glæpur sem á sér stað þegar einhver villa um fyrir almenningi af ásetningi, þar á meðal fjárfesta, með því að týna upp reikningsskilum.
Er Ponzi-áætlun afbrot?
Á vissan hátt er Ponzi-fyrirkomulag afbrot. Það er vegna þess að stjórnandinn notar peninga frá nýjum fjárfestum til að greiða ávöxtun fólks sem fjárfesti fyrr. Þetta er svindl sem lofar að greiða fjárfestum mikla ávöxtun.
Hvernig er gjaldfelling reiðufjár framkvæmd?
Afgangur á reiðufé (eða peningasvik) getur átt sér stað á nokkra vegu. Einstaklingur gæti stolið peningum með því að gera greiðslur til að fullnægja fölsuðum greiðslukvittunum (og getur blásið upp dollaraupphæðina í því ferli). Trúnaðarmaður getur einnig leynt eða frestað bókhaldi vegna inneigna á tiltekna reikninga.
