Défalcation

Qu'est-ce que la défalcation ?

Le terme détournement désigne principalement un acte commis par des professionnels chargés de manipuler de l'argent ou d'autres ressources. Cela implique généralement le vol, l'utilisation abusive ou le détournement d'argent ou de fonds détenus par un fiduciaire officiel ou un autre fiduciaire de haut niveau. En tant que tel, il est considéré comme une forme de détournement de fonds,. soit par la mauvaise affectation des fonds, soit par le défaut de comptabiliser les fonds reçus.

Il existe également d'autres utilisations du terme, notamment la somme des fonds détournés, l'utilisation abusive des fonds d'entiercement dans l'assurance titres et la consolidation de deux dettes (portées par deux parties liées) sans le consentement de l'une des parties.

Comprendre la défalcation

Comme mentionné ci-dessus, le détournement est un acte illégal qui peut avoir différentes applications selon le contexte. Cela se produit généralement lorsque des agents publics abusent et détournent des fonds qu'ils sont chargés de gérer.

Les fiduciaires et autres fiduciaires peuvent canaliser de l'argent destiné à un but dans une autre direction. Ou ils peuvent sciemment omettre de rendre compte des sommes reçues qui sont destinées à un client.

Le détournement a également sa place dans le secteur de l'assurance, notamment dans l' assurance titres. Dans ce cas, le détournement est la somme des sommes qui sont détournées lorsqu'un agent en titre détourne les fonds déposés sur le compte séquestre qui sont destinés à couvrir et à conclure des transactions immobilières.

Le Code américain des faillites indique que le détournement a lieu lorsqu'une manœuvre illégale est utilisée pour entacher une dette spécifique. Cette connexion endommage la responsabilité de sorte qu'elle ne peut pas être déchargée. Lorsque cela se produit, cela peut également libérer les débiteurs de leurs obligations une fois la faillite du chapitre 7 ou du chapitre 13 finalisée, bien que frauduleusement.

Le détournement se produit également lorsque deux dettes opposées détenues par deux parties liées sont consolidées pour créer une nouvelle dette unique (et, par conséquent, un nouveau montant dû) à l'insu et sans le consentement d'une partie. Cette pratique est illégale.

Considérations particulières

L'acte de détournement de fonds doit avoir une intention manifeste. Mais la common law précise que la conduite de détournement implique un degré de culpabilité supérieur à la négligence. Cela n'atteint pas nécessairement le niveau de la fraude.

Certains cas compliquent la détection des actes de détournement. Les actions qui peuvent être qualifiées de détournement de fonds lorsqu'elles sont commises par des cadres ou des hauts fonctionnaires dépositaires de fonds sont souvent, plus crûment, qualifiées de détournement de fonds strict lorsqu'elles sont commises par des employés ou des fonctionnaires de niveau inférieur.

Ne confondez pas détournement et fraude de gestion. Le détournement n'atteint pas nécessairement le niveau de fraude alors que la fraude de gestion le fait souvent.

Types de défalcation

Comme indiqué ci-dessus, il existe des types de défalcation. Ils impliquent généralement des circonstances différentes, mais la signification globale transcende généralement les différents secteurs du secteur des services financiers. Voici quelques-uns des types de défalcation les plus courants.

Consolidation de la dette

La consolidation de dettes,. en soi, n'est pas illégale. De nombreuses personnes l'utilisent pour gérer leur endettement et économiser de l'argent, surtout s'ils peuvent regrouper leur argent dans un seul véhicule de dette avec un taux d'intérêt plus bas. Mais c'est illégal quand deux parties se doivent de l'argent et que l'une décide de les regrouper pour son propre bénéfice sans obtenir la permission de l'autre.

Par exemple, disons que la personne A a une obligation de 100 $ envers la société XYZ, mais que la société doit également 14 $ à la personne A. Le détournement de ces deux dettes devient 86 $ dus par la personne A à la société XYZ. Cette forme de comptabilité est généralement découragée car elle peut brouiller les pistes comptables. Au mieux, il ne peut être légalement exécuté qu'avec le consentement exprès des deux parties concernées.

Détournement de fonds

C'est une forme de vol. C'est un crime en col blanc qui se produit lorsqu'un professionnel cuisine les livres et utilise l'argent d'une entreprise, d'une organisation ou d'un individu (dont il est responsable) pour son usage personnel ou pour autre chose que l'usage prévu. Le détourneur de fonds peut même transférer l'argent à un tiers. L'acte peut se poursuivre pendant un certain temps avant d'être remarqué, généralement lorsque le fraudeur prend un peu d'argent ici et là, des montants trop faibles pour être remarqués immédiatement.

Défalcation dans l'immobilier

Comme indiqué ci-dessus, ce type de détournement implique des agents d'assurance titres qui abusent ou détournent des fonds détenus dans un compte bloqué ou en fiducie. Plutôt que d'utiliser l'argent pour réaliser la transaction immobilière prévue, l'agent utilise l'argent pour son propre usage. En fin de compte, c'est l'acheteur potentiel qui finit par subir la perte lorsque la fraude est découverte.

Négligence

Les cadres supérieurs commettent ce type de fraude lorsqu'ils utilisent sciemment l'argent de leur entreprise à d'autres fins non prévues.

Exemple concret

Dans la tristement célèbre affaire de détournement de fonds Bullock c. BankChampaign déposée devant la Cour d'appel des États-Unis pour le onzième circuit, Randy Bullock a déposé son bilan en 2009 pour acquitter une dette de jugement d'un procès de 1999 intenté par ses frères. Les frères l'ont poursuivi pour manquement à l'obligation fiduciaire en tant que fiduciaire de la fiducie de leur père.

Bullock, qui est devenu le fiduciaire en 1978, a contracté trois prêts de la fiducie à l'insu des bénéficiaires. Deux de ses frères ont poursuivi Bullock pour abus de confiance. Ils ont cité qu'en tant que fiduciaire, il était allé dans leur dos pour contracter ces prêts et avait violé la fiducie.

Le tribunal d'État a ordonné à Bullock de verser des dommages-intérêts à ses frères. Après cela, la fiducie a été transférée à BankChampaign. Un tribunal s'est rangé du côté de l'institution, affirmant que Bullock n'a pas rempli son rôle de fiduciaire et que les personnes accusées de détournement de fonds ne sont pas en mesure de s'acquitter de leurs dettes par la faillite. Il a finalement remboursé intégralement.

La Cour suprême des États-Unis a affirmé en 2013 que le détournement de fonds, tel qu'il se rapporte au Code américain des faillites, exige la preuve d'un « état d'esprit coupable, impliquant la connaissance ou une imprudence flagrante à l'égard de la nature inappropriée du comportement fiduciaire en question ».

FAQ sur la défalcation

Points forts

• Les formes courantes de détournement de fonds comprennent le détournement de fonds, la consolidation de dettes, le détournement de biens immobiliers et la négligence.

• Le détournement n'implique pas toujours une intention, c'est pourquoi il n'est pas toujours considéré comme une fraude.

• Le détournement implique la mauvaise affectation ou la non-comptabilisation des fonds reçus.

• La consolidation de dettes se produit avec deux dettes opposées portées par deux parties liées pour produire un montant total, à l'insu de l'une des parties.

• Le détournement fait principalement référence au vol, à l'utilisation abusive ou au détournement d'argent ou de fonds détenus par un fiduciaire officiel ou un autre fiduciaire.

FAQ

Qu'est-ce que la falsification, le détournement, le faux-semblant et le chèque ont en commun ?

La falsification, le détournement, le faux semblant et le vol de chèques sont toutes des formes de fraude financière. La falsification est la création ou la modification de documents. Le détournement se produit lorsque les fonds sont mal utilisés ou détournés. Le faux-semblant a lieu lorsqu'une personne vole de l'argent ou des informations à d'autres personnes en leur faisant croire qu'elle est une personne de confiance. Le kite de chèques se produit lorsqu'un particulier ou une entreprise rédige un chèque en sachant qu'il n'a pas suffisamment de fonds sur son compte.

Quelle est la différence entre la gestion frauduleuse et le détournement ?

Le détournement et la fraude de gestion diffèrent en ce qui concerne l'intention. Le détournement se produit lorsqu'un professionnel de la finance, tel qu'un fiduciaire ou un fiduciaire, a détourné des fonds par détournement de fonds ou par négligence. Les individus peuvent être coupables de quelque chose de plus que de la négligence. Mais l'acte n'est pas nécessairement considéré comme une fraude. La fraude à la gestion, en revanche, est un crime qui se produit lorsque quelqu'un induit intentionnellement en erreur le public, y compris les investisseurs, en falsifiant les états financiers.

Une chaîne de Ponzi est-elle un détournement ?

D'une certaine manière, une chaîne de Ponzi est un détournement. C'est parce que le gestionnaire utilise l'argent des nouveaux investisseurs pour payer les rendements des personnes qui ont investi plus tôt. Il s'agit d'une arnaque qui promet de rapporter aux investisseurs d'énormes rendements.

Comment se fait le détournement d'argent liquide ?

Le détournement d'espèces (ou la fraude en espèces) peut se produire de plusieurs manières. Un individu peut voler de l'argent en effectuant des paiements pour satisfaire de faux reçus de comptes fournisseurs (et peut gonfler le montant en dollars dans le processus). Le fiduciaire peut également dissimuler ou retarder la comptabilisation des crédits sur certains comptes.