デファルケーション
Defalcationとは何ですか？
デファルケーションという用語は、主に、お金やその他のリソースの処理を担当する専門家によって行われる行為を指します。これは通常、公式の受託者または他の上級受託者が保有する金銭または資金の盗難、誤用、または不正流用を伴います。このように、それは、資金の誤配分、または受け取った資金の説明の失敗のいずれかによる横領の一形態と見なされます。
不正に流用された資金の合計、タイトル保険でのエスクロー資金の不適切な使用、一方の当事者の同意なしに2つの債務（2つの関連当事者によって行われる）の統合など、この用語の他の使用法もあります。
##デファルケーションを理解する
上記のように、デファルケーションは違法行為であり、状況に応じて異なる用途を持つ可能性があります。これは一般的に、公務員が処理を担当する資金を悪用および不適切に使用した場合に発生します。
受託者およびその他の受託者は、ある目的を目的とした資金を別の方向に振り向けることができます。または、クライアントを対象とした受け取った金銭を故意に説明できない場合があります。
Defalcationは、保険業界、特にタイトル保険にも存在します。この場合、デファルケーションとは、不動産取引をカバーおよび終了することを目的とした、エスクロー口座に預け入れられた資金をタイトルエージェントが悪用したときに不正に流用された金額の合計です。
米国破産法は、特定の債務を汚すために違法な操作が使用された場合に、破産が発生することを示しています。この接続は責任を損なうため、責任を免除することはできません。これが発生した場合、不正ではありますが、第7章または第13章の破産が確定すると、債務者の義務から解放される可能性もあります。
債務不履行は、2つの関連当事者が保有する2つの対立する債務が統合されて、一方の当事者の知識と同意なしに単一の新しい債務（したがって、新しい金額の債務）が作成された場合にも発生します。この慣行は違法です。
##特別な考慮事項
資金を不正に流用する行為には、明白な意図がなければなりません。しかし、コモンローは、過失よりも大きな過失の程度を伴うものとして、脱落行為を指定しています。それは必ずしも詐欺のレベルに上がるわけではありません。
場合によっては、脱落の行為を特定することがより困難になります。資金を委託された幹部または高官によって行われた場合に虚偽と見なされる可能性のある行動は、多くの場合、より率直に言って、下位レベルの従業員または役人によって行われた場合の厳格な横領として特徴付けられます。
デファレーションと管理詐欺を混同しないでください。管理者の不正がしばしば発生するのに対し、デファレーションは必ずしも不正のレベルまで上昇するわけではありません。
##デファルケーションの種類
上記のように、デファルケーションにはいくつかのタイプがあります。それらは一般的に異なる状況を伴いますが、全体的な意味は通常、金融サービスセクターのさまざまなセクターを超えています。最も一般的なタイプのデファルケーションのいくつかを次に示します。
＃＃＃ 借金の整理
借金の整理は、それ自体、違法ではありません。多くの人々は、特に彼らがより低い金利で一つの債務ビークルに彼らのお金を一緒にプールすることができるならば、彼らの債務負担を管理しそしてお金を節約するためにそれを使用します。しかし、2つの当事者がお互いにお金を借りており、一方が他方の許可を得ずに自分たちの利益のためにそれらを統合することを決定した場合、それは違法です。
たとえば、個人Aが会社XYZに対して100ドルの義務を負っているが、会社は個人Aにも14ドルの債務を負っているとします。これら2つの債務の減額は、A氏がXYZ社に支払うべき86ドルになります。この形式の簿記は、会計の水を濁す可能性があるため、通常は推奨されません。せいぜい、関係する両当事者の明示的な同意がある場合にのみ、合法的に実行することができます。
###横領
これは盗難の一形態です。これは、専門家が本を調理し、会社、組織、または個人のお金（彼らが責任を負う）を自分の個人的な使用または意図された目的以外の目的で使用するときに発生するホワイトカラー犯罪です。使い手はそのお金を第三者に譲渡することさえあります。行為は、気付かれる前にしばらく続く可能性があります。通常、詐欺師があちこちで少額のお金を取ります。金額が少なすぎてすぐに気付かない場合です。
###不動産の脱落
上記のように、このタイプのデファレーションには、エスクローまたはトラストアカウントに保持されている資金を悪用または悪用するタイトル保険代理店が含まれます。目的の不動産取引を完了するためにお金を使用するのではなく、エージェントは自分の使用のためにお金を使用します。最終的に、詐欺が発見されたときに損失を被ることになるのは、将来の購入者です。
###過失
上級管理職は、会社のお金を他の意図しない目的に故意に使用するときに、この種の詐欺を犯します。
##実際の例
米国第11巡回区控訴裁判所に提出されたブロック対バンクシャンペーンの悪名高い脱落事件では、ランディブロックは、兄弟が提起した1999年の訴訟から判決債務を免除するために2009年に破産を申請しました。兄弟たちは、父親の信頼の受託者としての基準義務違反で彼を訴えました。
1978年に受託者となったブロックは、受益者の知らないうちに信託から3件の融資を受けました。彼の兄弟のうちの2人は、信託違反でブロックを訴えました。彼らは、受託者として、彼がこれらのローンを借りるために彼らの後ろに隠れて、信頼に違反したと引用しました。
州裁判所はブロックに彼の兄弟に損害賠償を支払うよう命じた。その後、信託はBankChampaignに移管されました。裁判所は、ブロックが基準としての彼の役割を果たしておらず、虚偽の罪で告発された個人は破産によって債務を履行することができないと述べて、機関を支持した。彼は最終的に全額返済した。
米国最高裁判所は、2013年に、米国破産法に関連するデファレーションは、「関連する基準行動の不適切な性質に関する知識または重大な無謀さを含む、責任のある精神状態」の証明を要求すると主張しました。
##デファレーションに関するFAQ
##ハイライト
-横領の一般的な形態には、横領、借金整理、不動産の借用、過失などがあります。
-デファレーションは必ずしも意図を伴うとは限りません。そのため、デファレーションは必ずしも詐欺とは見なされません。
-使い込みには、受け取った資金の誤配分または会計処理の失敗が含まれます。
-債務の統合は、2つの関連当事者が負担する、2つの対立する債務によって発生し、一方の当事者には知られていない合計金額を生成します。
-デファレーションとは、主に、公的受託者またはその他の受託者が保有する金銭または資金の盗難、誤用、または不正流用を指します。
＃＃ よくある質問
###偽造、偽造、プレテキスト、小切手詐欺の共通点は何ですか？
偽造、虚偽表示、口実、小切手キットはすべて、金融詐欺の形態です。偽造とは、文書の作成または変更です。デファレーションは、資金が悪用または流用された場合に発生します。プレテキストは、誰かが他人からお金や情報を盗み、自分が信頼できる人だと信じ込ませることで行われます。小切手キットは、個人または企業がアカウントに十分な資金がないことを知って小切手を書いたときに発生します。
###管理詐欺と詐欺の違いは何ですか？
意図に関しては、詐欺と管理詐欺は異なります。横領や過失により、受託者や受託者などの金融専門家が資金を不正に流用した場合に、デファレーションが発生します。個人は過失以上の罪を犯している可能性があります。しかし、その行為は必ずしも詐欺とは見なされない場合があります。一方、経営詐欺は、誰かが財務諸表をだまして、投資家を含む一般大衆を故意に誤解させるときに発生する犯罪です。
###ポンジースキームはデファルケーションですか？
ある意味で、ポンジースキームはデファルケーションです。これは、マネージャーが新しい投資家からのお金を使って、以前に投資した人々の利益を支払うためです。これは、投資家に莫大な利益を支払うことを約束する詐欺です。
###現金のデファルケーションはどのように行われますか？
現金の脱落（または現金詐欺）は、いくつかの方法で発生する可能性があります。個人は、偽のアカウントの支払い可能な領収書を満たすために支払いを行うことによってお金を盗むことができます（そしてその過程でドルの金額を膨らませることができます）。受託者はまた、特定の口座へのクレジットの会計処理を隠したり遅らせたりする場合があります。
