Defalcazione

Che cos'è la defalcazione?

Il termine defalcazione si riferisce principalmente a un atto commesso da professionisti incaricati di gestire denaro o altre risorse. Ciò comporta in genere il furto, l'uso improprio o l' appropriazione indebita di denaro o fondi detenuti da un fiduciario ufficiale o da un altro fiduciario di alto livello. In quanto tale, è considerata una forma di appropriazione indebita,. a causa dell'allocazione errata dei fondi o della mancata contabilizzazione dei fondi ricevuti.

Esistono anche altri usi del termine, tra cui la somma di fondi sottratti indebitamente, l'uso improprio dei fondi di deposito a garanzia nell'assicurazione del titolo e il consolidamento di due debiti (portati da due parti correlate) senza il consenso di una delle parti.

Capire la defalcazione

Come accennato in precedenza, la defalcazione è un atto illegale che può avere diverse applicazioni a seconda del contesto. Si verifica comunemente quando i funzionari pubblici abusano e si appropriano indebitamente di fondi di cui sono incaricati di gestire.

Gli amministratori fiduciari e altri fiduciari possono incanalare denaro destinato a uno scopo in un'altra direzione del tutto. Oppure potrebbero consapevolmente non rendere conto dei soldi ricevuti destinati a un cliente.

La defalcazione ha un posto anche nel settore assicurativo, in particolare nell'assicurazione del titolo. In questo caso, la defalcation è la somma di denaro che viene sottratto indebitamente quando un agente del titolo utilizza in modo improprio i fondi depositati sul conto di deposito a garanzia che hanno lo scopo di coprire e chiudere transazioni immobiliari.

Il codice fallimentare degli Stati Uniti indica che la defalcazione si verifica quando viene utilizzata una manovra illegale per contaminare un debito specifico. Questo collegamento danneggia la responsabilità in modo che non possa essere estinta. Quando ciò accade, può anche sollevare i debitori dalle loro obbligazioni una volta finalizzato il fallimento del capitolo 7 o del capitolo 13 , anche se in modo fraudolento.

debiti contrapposti detenuti da due parti correlate vengono consolidati per creare un unico, nuovo debito (e, quindi, un nuovo importo dovuto) all'insaputa e del consenso di una delle parti. Questa pratica è illegale.

Considerazioni speciali

L'atto di appropriazione indebita di fondi deve avere un'intenzione evidente. Ma la common law specifica la condotta di defalcazione come implicante un grado di colpevolezza maggiore della negligenza. Semplicemente non necessariamente sale al livello di frode.

Alcuni casi rendono più difficile individuare gli atti di defalcazione. Le azioni che possono essere ritenute diffamazione quando commesse da dirigenti o alti funzionari incaricati di fondi sono spesso, più schiettamente, caratterizzate come appropriazione indebita se commesse da dipendenti o funzionari di livello inferiore.

Non confondere la defalcazione con la frode gestionale. La defalcation non sale necessariamente al livello di frode, mentre spesso lo fa la frode gestionale.

Tipi di defalcazione

Come notato sopra, ci sono tipi di defalcazione. In genere coinvolgono circostanze diverse, ma il significato generale di solito trascende i vari settori del settore dei servizi finanziari. Ecco alcuni dei tipi più comuni di defalcazione.

Consolidazione del debito

Il consolidamento del debito,. di per sé, non è illegale. Molte persone lo usano per gestire i loro carichi di debito e per risparmiare denaro, soprattutto se possono unire i loro soldi in un unico veicolo di debito con un tasso di interesse più basso. Ma è illegale quando due parti devono denaro l'una all'altra e una decide di consolidarle insieme a proprio vantaggio senza ottenere il permesso dall'altra.

Ad esempio, supponiamo che la persona A abbia un obbligo di $ 100 nei confronti della società XYZ, ma la società debba anche la persona A $ 14. La defalcazione di questi due debiti diventa di $ 86 dovuti dalla persona A alla società XYZ. Questa forma di contabilità è solitamente sconsigliata perché può confondere le acque contabili. Nella migliore delle ipotesi, può essere legalmente eseguito solo con il consenso espresso di entrambe le parti coinvolte.

Peculato

Questa è una forma di furto. È un crimine da colletti bianchi che si verifica quando un professionista cucina i libri contabili e utilizza il denaro di un'azienda, organizzazione o individuo (di cui è responsabile) per uso personale o per qualcosa di diverso dallo scopo previsto. Il malversatore può anche trasferire il denaro a terzi. L'atto può continuare per un po' di tempo prima che venga notato, di solito quando il truffatore prende un po' di soldi qua e là, importi troppo piccoli per essere notati subito.

Defalcazione nel settore immobiliare

Come notato sopra, questo tipo di defalcazione coinvolge agenti di assicurazione del titolo che abusano o si appropriano indebitamente di fondi detenuti in un deposito a garanzia o in un conto fiduciario. Invece di utilizzare il denaro per completare la transazione immobiliare prevista, l'agente utilizza il denaro per proprio uso. In definitiva, è il potenziale acquirente che finisce per subire la perdita quando viene scoperta la frode.

Negligenza

I dirigenti di alto livello commettono questo tipo di frode quando usano consapevolmente i soldi delle loro aziende per altri scopi non intenzionali.

Esempio del mondo reale

Nel famigerato caso di defalcation di Bullock v. BankChampaign depositato presso la Corte d'Appello degli Stati Uniti per l'Undicesimo Circuito, Randy Bullock ha dichiarato bancarotta nel 2009 per estinguere un debito di giudizio da una causa del 1999 intentata dai suoi fratelli. I fratelli lo hanno citato in giudizio per violazione del dovere fiduciario di fiduciario del padre.

Bullock, che è diventato il fiduciario nel 1978, ha preso tre prestiti dal trust all'insaputa dei beneficiari. Due dei suoi fratelli hanno citato in giudizio Bullock per violazione della fiducia. Hanno citato che, come fiduciario, è andato alle loro spalle per contrarre questi prestiti e ha violato il trust.

Il tribunale statale ha condannato Bullock a risarcire i suoi fratelli. Successivamente, il trust è stato trasferito a BankChampaign. Un tribunale si è schierato con l'istituto, dicendo che Bullock non è stato all'altezza del suo ruolo di fiduciario e che le persone accusate di defalcazione non sono in grado di saldare i propri debiti attraverso il fallimento. Alla fine ha ripagato per intero.

La Corte Suprema degli Stati Uniti ha affermato nel 2013 che la defalcazione, in quanto pertinente al Codice fallimentare degli Stati Uniti, richiede la prova di "uno stato mentale colpevole, che implica la conoscenza o una grave incoscienza rispetto alla natura impropria del relativo comportamento fiduciario".

Domande frequenti sulla defalcazione

Mette in risalto

• Le forme comuni di defalcazione includono appropriazione indebita, consolidamento del debito, defalcazione immobiliare e negligenza.

• La defalcazione non implica sempre l'intenzione, motivo per cui non è sempre considerata una frode.

• L'appropriazione indebita comporta l'allocazione errata o la mancata contabilizzazione dei fondi ricevuti.

• Il consolidamento dei debiti avviene con due debiti contrapposti portati da due parti correlate a produrre un importo totale, all'insaputa di una delle parti.

• Defalcation si riferisce principalmente al furto, uso improprio o appropriazione indebita di denaro o fondi detenuti da un fiduciario ufficiale o altro fiduciario.

FAQ

Che cosa hanno in comune falsificazione, defalcazione, pretesto e check kite?

Falsificazione, defalcazione, pretesto e check kite sono tutte forme di frode finanziaria. La contraffazione è la creazione o l'alterazione di documenti. La defalcazione si verifica quando i fondi vengono utilizzati in modo improprio o sottratti. Il pretesto si verifica quando qualcuno ruba denaro o informazioni ad altri inducendoli a credere di essere qualcuno di cui ci si può fidare. Il check kiting si verifica quando un individuo o un'azienda scrive un assegno sapendo di non avere fondi sufficienti nel proprio account.

Qual è la differenza tra frode gestionale e defalcazione?

Defalcation e frode di gestione differiscono quando si tratta di intenzione. La defalcazione si verifica quando un professionista finanziario, come un fiduciario o un fiduciario, si è appropriato di fondi per appropriazione indebita o negligenza. Gli individui possono essere colpevoli di qualcosa di più della negligenza. Ma l'atto potrebbe non essere necessariamente considerato una frode. La frode di gestione, d'altra parte, è un reato che si verifica quando qualcuno inganna intenzionalmente il pubblico, compresi gli investitori, falsificando i bilanci.

Uno schema Ponzi è una defalcazione?

In un certo senso, uno schema Ponzi è una defalcazione. Questo perché il gestore utilizza il denaro dei nuovi investitori per pagare i rendimenti delle persone che hanno investito in precedenza. Questa è una truffa che promette di pagare enormi guadagni agli investitori.

Come avviene la defalcazione dei contanti?

La defalcazione di denaro contante (o frode in contanti) può verificarsi in diversi modi. Un individuo può rubare denaro effettuando pagamenti per soddisfare ricevute di conti pagabili false (e può gonfiare l'importo in dollari nel processo). Il fiduciario può anche nascondere o ritardare la contabilizzazione dei crediti su determinati conti.