Defalkasjon

Hva er defalcation?

Begrepet defalcation refererer først og fremst til en handling begått av fagfolk som har ansvaret for å håndtere penger eller andre ressurser. Dette innebærer vanligvis tyveri, misbruk eller urettmessig tilegnelse av penger eller midler som innehas av en offisiell tillitsmann eller annen tillitsmann på seniornivå. Som sådan regnes det som en form for underslag,. enten gjennom feiltildeling av midler eller manglende redegjørelse for mottatte midler.

Det er også andre bruksområder for begrepet, inkludert summen av misbrukte midler, bruken av feil bruk av deponeringsmidler i eiendomsforsikring, og konsolidering av to gjeld (båret av to nærstående parter) uten samtykke fra en av partene.

Forstå defalcation

Som nevnt ovenfor er avfalsering en ulovlig handling som kan ha ulike anvendelser avhengig av konteksten. Det oppstår ofte når offentlige tjenestemenn misbruker og misbruker midler de er siktet for å håndtere.

Forvaltere og andre tillitsmenn kan kanalisere penger som er ment for ett formål i en annen retning. Eller de kan bevisst unnlate å redegjøre for mottatte penger som er beregnet på en klient.

Defalcation har også en plass i forsikringsbransjen - spesielt innen eiendomsforsikring. I dette tilfellet er defalcation summen av penger som misbrukes når en eiendomsmegler misbruker midler satt inn på deponeringskontoen som er ment å dekke og lukke eiendomstransaksjoner.

US Bankruptcy Code indikerer at defalcation finner sted når en ulovlig manøver brukes til å skjemme en spesifikk gjeld. Denne forbindelsen skader ansvaret slik at det ikke kan løses. Når dette skjer, kan det også frita skyldnere fra deres forpliktelser når kapittel 7 eller kapittel 13- konkursen er avsluttet, om enn uredelig.

Defalcation oppstår også når to motstridende gjeld holdt av to nærstående parter konsolideres for å skape en enkelt, ny gjeld (og derfor et nytt skyldig beløp) uten en parts viten og samtykke. Denne praksisen er ulovlig.

Spesielle hensyn

Handlingen med å misbruke midler må ha en åpenbar intensjon. Men sedvaneloven spesifiserer atferd som involverer en grad av skyld som er større enn uaktsomhet. Det bare ikke nødvendigvis stige til nivået av svindel.

Enkelte tilfeller gjør det mer utfordrende å finne utslagshandlinger. Handlinger som kan betraktes som svikt når de begås av ledere eller høye tjenestemenn som er betrodd midler, er ofte, mer rett ut, karakterisert som strengt underslag når de begås av ansatte eller funksjonærer på lavere nivå.

Ikke forveksle defalcing med ledelsessvindel. Defalcation stiger ikke nødvendigvis til nivået av svindel, mens ledelsessvindel ofte gjør det.

Typer avfalsering

Som nevnt ovenfor, er det typer avfalkasjon. De involverer generelt forskjellige omstendigheter, men den generelle betydningen går vanligvis over ulike sektorer av finanssektoren. Her er noen av de vanligste typene defalkasjon.

Gjeldskonsolidering

Gjeldskonsolidering,. i seg selv, er ikke ulovlig. Mange bruker det til å administrere gjeldsbelastningen og spare penger, spesielt hvis de kan samle pengene sine til ett gjeldsbil med lavere rente. Men det er ulovlig når to parter skylder hverandre penger og den ene bestemmer seg for å konsolidere dem sammen til egen fordel uten å få tillatelse fra den andre.

La oss for eksempel si at person A har en forpliktelse på $100 overfor selskapet XYZ, men selskapet skylder også person A $14. Defalceringen av disse to gjeldene blir $86 som skal betales av person A til selskapet XYZ. Denne formen for bokføring frarådes vanligvis fordi det kan gjøre regnskapsvannet gjørmete. I beste fall kan det bare utføres lovlig med uttrykkelig samtykke fra begge involverte parter.

Underslag

Dette er en form for tyveri. Det er en hvitsnippforbrytelse som oppstår når en profesjonell koker bøkene og bruker et selskap, en organisasjon eller en enkeltpersons penger (som de er ansvarlige for) til sitt eget personlige bruk eller til noe annet enn det tiltenkte formålet. Underslageren kan til og med overføre pengene til en tredjepart. Handlingen kan fortsette en stund før den blir lagt merke til, vanligvis når svindleren tar litt penger her og der – beløp som er for små til å legge merke til med en gang.

Defalcation in Real Estate

Som nevnt ovenfor, involverer denne typen avfalsering eiendomsforsikringsagenter som misbruker eller misbruker midler som holdes på en deponeringskonto eller trustkonto. I stedet for å bruke pengene til å fullføre den tiltenkte eiendomstransaksjonen, bruker agenten pengene til eget bruk. Til syvende og sist er det den potensielle kjøperen som ender opp med å lide tapet når svindelen blir oppdaget.

Uaktsomhet

Ledere på toppnivå begår denne typen svindel når de bevisst bruker selskapenes penger til andre, utilsiktede formål.

Eksempel fra den virkelige verden

I den beryktede defalceringssaken Bullock v. BankChampaign anlagt i USAs lagmannsrett for den ellevte krets, begjærte Randy Bullock seg konkurs i 2009 for å frigjøre en domsgjeld fra et søksmål fra 1999 fremsatt av brødrene hans. Brødrene saksøkte ham for brudd på tillitsplikten som tillitsmann for farens tillit.

Bullock, som ble bobestyrer i 1978, tok tre lån fra trusten uten mottakernes viten, To av brødrene hans saksøkte Bullock for tillitsbrudd. De siterte at han som bobestyrer gikk bak ryggen deres for å ta opp disse lånene og krenket tilliten.

Statens domstol beordret Bullock til å betale erstatning til brødrene hans. Etter det ble tilliten overført til BankChampaign. En domstol sluttet seg til institusjonen og sa at Bullock ikke levde opp til sin rolle som tillitsmann, og at personer som er anklaget for avfalsering ikke er i stand til å betale gjelden sin gjennom konkurs. Han betalte til slutt tilbake i sin helhet.

USAs høyesterett hevdet i 2013 at avfalskning, ettersom det gjelder den amerikanske konkurskoden, krever bevis på "en skyldig sinnstilstand, som involverer kunnskap om, eller grov hensynsløshet med hensyn til, den upassende karakteren til den relevante tillitsvalgte oppførselen."

Vanlige spørsmål om defalkasjon

Høydepunkter

• Vanlige former for avfalsering inkluderer underslag, gjeldskonsolidering, eiendomsdefalcering og uaktsomhet.

• Defalcation involverer ikke alltid forsett, og det er derfor det ikke alltid anses som svindel.

• Underslag innebærer feilfordeling av eller manglende redegjørelse for mottatte midler.

• Gjeldskonsolidering skjer med to motstående gjeld som bæres av to nærstående parter for å produsere et samlet beløp, uten at en av partene vet det.

• Defalcation refererer hovedsakelig til tyveri, misbruk eller urettmessig tilegnelse av penger eller midler som holdes av en offisiell tillitsmann eller annen tillitsmann.

FAQ

Hva har forfalskning, avfalskning, påskudd og sjekkkiting til felles?

Forfalskning, avfalsering, påskudd og sjekkkiting er alle former for økonomisk svindel. Forfalskning er opprettelse eller endring av dokumenter. Defalcation oppstår når midler misbrukes eller misbrukes. Påskudd finner sted når noen stjeler penger eller informasjon fra andre ved å få dem til å tro at de er noen man kan stole på. Sjekkkiting skjer når en person eller bedrift skriver en sjekk og vet at de ikke har nok midler på kontoen sin.

Hva er forskjellen mellom ledelsessvindel og defalkasjon?

Defalcation og ledelsessvindel er forskjellige når det gjelder intensjon. Defalcation skjer når en finansiell profesjonell, for eksempel en bobestyrer eller tillitsmann, misbruker midler gjennom underslag eller uaktsomhet. Enkeltpersoner kan være skyldige i noe mer enn uaktsomhet. Men handlingen kan ikke nødvendigvis anses som svindel. Ledelsessvindel, derimot, er en forbrytelse som oppstår når noen med vilje villeder publikum, inkludert investorer, ved å fuske opp regnskaper.

Er en Ponzi-ordning en avfalskning?

På en måte er et Ponzi-opplegg en avfalskning. Det er fordi forvalteren bruker penger fra nye investorer til å betale avkastningen til folk som investerte tidligere. Dette er en svindel som lover å gi investorer enorm avkastning.

Hvordan gjøres tømmingen av kontanter?

Defalcering av kontanter (eller kontantsvindel) kan skje på flere måter. En person kan stjele penger ved å foreta betalinger for å tilfredsstille falske kvitteringer (og kan øke dollarbeløpet i prosessen). Forvalteren kan også skjule eller forsinke regnskapsføring av kreditter til visse kontoer.