Defalaatio

Mikä on defalkaatio?

Termi defalaatio viittaa ensisijaisesti tekoon, jonka ovat syyllistyneet rahan tai muiden resurssien käsittelystä vastaavat ammattilaiset. Tämä tarkoittaa tyypillisesti virallisen edunvalvojan tai muun korkean tason luottamushenkilön hallussa olevien rahojen tai varojen varkautta, väärinkäyttöä tai väärinkäyttöä . Sellaisenaan sitä pidetään eräänlaisena kavalluksena,. joka johtuu joko varojen väärinkäytöstä tai siitä, että vastaanotettuja varoja ei oteta huomioon.

Termillä on myös muita käyttötarkoituksia, mukaan lukien väärin käytettyjen varojen summa, sulkuvarojen väärinkäyttö omistusoikeusvakuutuksessa ja kahden velan yhdistäminen (kahdella lähipiiriin kuuluvalla osapuolella) ilman toisen osapuolen suostumusta.

Defalaation ymmärtäminen

Kuten edellä mainittiin, defalointi on laiton teko, jolla voi olla erilaisia sovelluksia kontekstista riippuen. Se tapahtuu yleensä, kun julkiset viranomaiset väärinkäyttävät ja kavallevat varoja, joista heitä syytetään.

Edunvalvojat ja muut luottamushenkilöt voivat kanavoida yhteen tarkoitukseen tarkoitettua rahaa kokonaan toiseen suuntaan. Tai he voivat tietoisesti jättää tilittämättä asiakkaalle tarkoitetut saadut rahat.

Defalcationilla on paikkansa myös vakuutusalalla – erityisesti omistusoikeusvakuutuksissa. Tässä tapauksessa defalcation on rahasumma, joka on kavallettu, kun omistusoikeusasiamies käyttää väärin sulkutilille talletettuja varoja,. jotka on tarkoitettu kattamaan ja sulkemaan kiinteistökauppoja.

Yhdysvaltain konkurssisäännöstö osoittaa, että defaltiointi tapahtuu, kun tiettyä velkaa käytetään laittomalla toimenpiteellä. Tämä liitäntä vahingoittaa vastuuta siten, että sitä ei voida purkaa. Kun näin tapahtuu, se voi myös vapauttaa velalliset heidän velvoitteistaan, kun 7 tai 13 luvun mukainen konkurssi on saatettu päätökseen, vaikkakin vilpillisesti.

Rikeytymistä tapahtuu myös silloin, kun kahden lähipiirin kaksi vastakkaista velkaa yhdistetään yhdeksi uudeksi velaksi (ja siten uudelle velkaa) ilman toisen osapuolen tietämystä ja suostumusta. Tämä käytäntö on laitonta.

Erityisiä huomioita

Varojen väärinkäytöllä on oltava ilmeinen tarkoitus. Mutta yleinen laki määrittelee defalointikäyttäytymisen sellaiseksi, että siihen liittyy enemmän syyllisyyttä kuin huolimattomuutta. Se ei vain välttämättä nouse petoksen tasolle.

Joissakin tapauksissa on vaikeampi havaita defalaatiota. Toimia, joita voidaan pitää johtajien tai varoista uskottujen korkeiden virkamiesten tekemänä pettämisenä, luonnehditaan usein, selvemmin, ankaraksi kavallukseksi, kun ne ovat tehneet alemman tason työntekijät tai toimihenkilöt.

Älä sekoita defalointia johdon petoksiin. Defalointi ei välttämättä nouse petoksen tasolle, kun taas johdon petokset usein nousevat.

Defalaatiotyypit

Kuten edellä todettiin, defalaatiota on olemassa. Ne liittyvät yleensä erilaisiin olosuhteisiin, mutta yleismerkitys ulottuu yleensä rahoituspalvelusektorin eri sektoreille. Tässä on joitain yleisimmistä defalaatiotyypeistä.

Velan vakauttaminen

Velkojen vakauttaminen ei sinänsä ole laitonta. Monet ihmiset käyttävät sitä velkakuormituksensa hallintaan ja rahan säästämiseen, varsinkin jos he voivat yhdistää rahansa yhdeksi velkavälineeksi alhaisemmalla korolla. Mutta on laitonta, kun kaksi osapuolta on toisilleen velkaa ja toinen päättää yhdistää ne omaksi hyödykseen ilman lupaa toiselta.

Oletetaan esimerkiksi, että henkilöllä A on 100 dollarin velvoite yritykselle XYZ, mutta yritys on myös velkaa henkilölle A 14 dollaria. Näistä kahdesta velasta tulee 86 dollaria, jonka henkilö A maksaa yritykselle XYZ. Tällaista kirjanpitoa ei yleensä suositella, koska se voi mutaista kirjanpitoa. Parhaimmillaan se voidaan toteuttaa laillisesti vain molempien osapuolten nimenomaisella suostumuksella.

Kavallus

Tämä on varkauden muoto. Se on toimihenkilörikos, joka tapahtuu, kun ammattilainen valmistaa kirjat ja käyttää yrityksen, organisaation tai henkilön rahoja (joista he ovat vastuussa) omaan henkilökohtaiseen käyttöönsä tai johonkin muuhun kuin aiottuun tarkoitukseen. Kavaltaja voi jopa siirtää rahat kolmannelle osapuolelle. Teko voi jatkua jonkin aikaa ennen kuin se huomataan, yleensä silloin, kun huijari ottaa vähän rahaa sieltä täältä – summia, jotka ovat liian pieniä heti havaittavaksi.

Kiinteistöjen purkaminen

Kuten edellä todettiin, tämän tyyppiseen defalointiin liittyy omistusoikeusvakuutusasiamiehiä, jotka väärinkäyttävät tai kavallevat sulku- tai sijoitustilillä olevia varoja. Sen sijaan, että välittäjä käyttäisi rahaa aiotun kiinteistökaupan toteuttamiseen, hän käyttää rahat omaan käyttöönsä. Lopulta se on mahdollinen ostaja, joka joutuu kärsimään tappion, kun petos paljastetaan.

Laiminlyönti

Ylimmän tason johtajat syyllistyvät tämäntyyppiseen petokseen, kun he tietoisesti käyttävät yrityksensä rahoja muihin, tahattomiin tarkoituksiin.

Esimerkki tosielämästä

Yhdysvaltain 11. piirin vetoomustuomioistuimeen jätetyssä surullisen kuuluisassa Bullock v. BankChampaign -tapauksessa Randy Bullock haki konkurssiin vuonna 2009 vapauttaakseen veljiensä vuonna 1999 nostaman oikeudenkäynnin tuomiovelan. Veljet haastoivat hänet oikeuteen luottamuksellisen velvollisuuden rikkomisesta isänsä luottamuksen hoitajana.

Bullock, josta tuli edunvalvojana vuonna 1978, otti kolme lainaa säätiöltä edunsaajien tietämättä. Kaksi hänen veljestään haastoi Bullockin oikeuteen luottamuksen rikkomisesta. He vetosivat siihen, että hän edunvalvojana meni heidän selkänsä taakse ottamaan näitä lainoja ja rikkoi luottamusta.

Osavaltion tuomioistuin määräsi Bullockin maksamaan veljilleen vahingonkorvauksia. Sen jälkeen luottamus siirrettiin BankChampaignille. Tuomioistuin puolusti instituutiota ja sanoi, että Bullock ei täyttänyt rooliaan luottamusmiehenä ja että henkilöt, joita syytetään defaloinnista, eivät pysty maksamaan velkojaan konkurssin kautta. Lopulta hän maksoi takaisin kokonaisuudessaan.

Yhdysvaltain korkein oikeus väitti vuonna 2013, että Yhdysvaltain konkurssisäännöstön mukainen defalointi vaatii todisteita "syyllisestä mielentilasta, johon liittyy tieto tai törkeää piittaamattomuutta asiaankuuluvan luottamuskäyttäytymisen sopimattomuudesta".

Defaloinnin usein kysytyt kysymykset

Kohokohdat

Yleisiä defaloinnin muotoja ovat kavaltaminen, velkojen vakauttaminen, kiinteistöjen defalointi ja huolimattomuus.
Defalointiin ei aina liity tahallisuutta, minkä vuoksi sitä ei aina pidetä petoksena.
Kavaltaminen tarkoittaa vastaanotettujen varojen väärin kohdentamista tai tilittämisen laiminlyöntiä.
Lainojen yhdistäminen tapahtuu kahdella vastakkaisella velalla, jotka kaksi lähipiiriin kuuluvaa osapuolta kantavat kokonaismäärän tuottamiseen toisen osapuolen tietämättä.
Valvonta tarkoittaa pääasiassa rahan tai varojen, jotka ovat virallisen edunvalvojan tai muun luottamushenkilön hallussa, varkautta, väärinkäyttöä tai kavaltamista.

UKK

Mitä yhteistä on väärentämisellä, defaltioinnilla, tekosyyllä ja shekkileijauksella?

Väärentäminen, väärentäminen, tekosyyn esittäminen ja leijalautailu ovat kaikki taloudellisten petosten muotoja. Väärennös on asiakirjojen luominen tai muuttaminen. Rikotus tapahtuu, kun varoja käytetään väärin tai kavaldataan. Teostelu tapahtuu, kun joku varastaa rahaa tai tietoja muilta saamalla heidät uskomaan, että he ovat joku, johon voidaan luottaa. Sekkileijauksia tapahtuu, kun henkilö tai yritys kirjoittaa shekin tietäen, ettei hänellä ole tarpeeksi varoja tilillään.

Mitä eroa on hallinnointipetoksilla ja defaloinnin välillä?

Valvonta- ja hallinnointipetokset eroavat toisistaan aikomusten suhteen. Valvonta tapahtuu, kun talousammattilainen, kuten edunvalvoja tai luottamusmies, kavalsi varoja kavalluksella tai huolimattomuudella. Yksilöt voivat syyllistyä johonkin muuhun kuin huolimattomuuteen. Mutta tekoa ei välttämättä voida pitää petoksena. Johdon petos on toisaalta rikos, joka tapahtuu, kun joku tarkoituksella johtaa yleisöä harhaan, mukaan lukien sijoittajat, pettämällä tilinpäätöstä.

Onko Ponzi-suunnitelma defalaatiota?

Tavallaan Ponzi-suunnitelma on defalkaatio. Tämä johtuu siitä, että johtaja käyttää uusien sijoittajien rahaa maksaakseen aiemmin sijoittaneiden ihmisten tuotot. Tämä on huijaus, joka lupaa maksaa sijoittajille valtavia tuottoja.

Kuinka käteisvarojen defallointi tapahtuu?

Käteisen rahan väärentäminen (tai käteispetos) voi tapahtua useilla tavoilla. Yksilö voi varastaa rahaa suorittamalla maksuja väärennettyjen maksutositteiden kattamiseksi (ja voi samalla kasvattaa dollarin määrää). Luottamusmies voi myös salata tai lykätä tiettyjen tilien hyvitysten kirjanpitoa.