Sprzeniewierzenie

Co to jest defalizacja?

Termin defalizacja odnosi się przede wszystkim do czynu popełnionego przez profesjonalistów, którzy zajmują się pieniędzmi lub innymi zasobami. Zwykle wiąże się to z kradzieżą, nadużyciem lub sprzeniewierzeniem pieniędzy lub środków posiadanych przez oficjalnego powiernika lub innego powiernika wyższego szczebla. W związku z tym jest uważana za formę defraudacji,. albo poprzez niewłaściwą alokację środków, albo nierozliczenie otrzymanych środków.

Istnieją również inne zastosowania tego terminu, w tym suma sprzeniewierzonych środków, użycie niewłaściwego wykorzystania funduszy escrow w ubezpieczeniu tytułu własności oraz konsolidacja dwóch długów (posiadanych przez dwa podmioty powiązane) bez zgody jednej ze stron.

Zrozumienie defalizacji

Jak wspomniano powyżej, sfałszowanie jest działaniem nielegalnym, które może mieć różne zastosowania w zależności od kontekstu. Często zdarza się, gdy urzędnicy publiczni nadużywają i przywłaszczają fundusze, którymi są obciążani.

Powiernicy i inni powiernicy mogą kierować pieniądze przeznaczone na jeden cel w zupełnie innym kierunku. Mogą też świadomie nie rozliczać się z otrzymanych pieniędzy, które są przeznaczone dla klienta.

Defalcation ma również swoje miejsce w branży ubezpieczeniowej – zwłaszcza w ubezpieczeniach tytułowych. W tym przypadku defalalizacja to suma pieniędzy, które są niewłaściwie przywłaszczone, gdy agent tytułu nadużywa środków zdeponowanych na rachunku powierniczym,. które są przeznaczone na pokrycie i zamknięcie transakcji dotyczących nieruchomości.

Amerykański Kodeks Upadłościowy wskazuje, że defalizacja ma miejsce, gdy nielegalny manewr jest używany do skażenia określonego długu. To połączenie szkodzi odpowiedzialności, tak że nie może zostać zwolnione. Kiedy tak się stanie, może również zwolnić dłużników z ich zobowiązań po sfinalizowaniu bankructwa na podstawie Rozdziału 7 lub Rozdziału 13, aczkolwiek w sposób oszukańczy.

Defalalizacja występuje również, gdy dwa przeciwstawne długi posiadane przez dwie powiązane strony są konsolidowane w celu utworzenia jednego, nowego długu (a zatem nowej należnej kwoty) bez wiedzy i zgody jednej ze stron. Ta praktyka jest nielegalna.

Uwagi specjalne

Akt sprzeniewierzenia funduszy musi mieć wyraźną intencję. Ale prawo zwyczajowe określa zachowanie polegające na defalizacji jako wiążące się z większym stopniem winy niż zaniedbanie. To po prostu niekoniecznie prowadzi do poziomu oszustwa.

Niektóre przypadki sprawiają, że określenie aktów defalizacji jest trudniejsze. Działania, które mogą zostać uznane za defalizację, gdy są popełnione przez kierownictwo lub wysokich urzędników, którym powierzono fundusze, są często, bardziej dosadnie, określane jako ścisłe malwersacje, gdy są popełniane przez pracowników lub funkcjonariuszy niższego szczebla.

Nie myl sfałszowania treści z oszustwem w zarządzaniu. Defalizacja niekoniecznie prowadzi do poziomu oszustwa, podczas gdy często dochodzi do oszustw kierowniczych.

Rodzaje defalizacji

Jak wspomniano powyżej, istnieją rodzaje defalizacji. Na ogół dotyczą one różnych okoliczności, ale ogólne znaczenie zwykle wykracza poza różne sektory sektora usług finansowych. Oto niektóre z najczęstszych rodzajów defalizacji.

Konsolidacja zadłużenia

Konsolidacja zadłużenia sama w sobie nie jest nielegalna. Wiele osób używa go do zarządzania zadłużeniem i oszczędzania pieniędzy, zwłaszcza jeśli mogą połączyć swoje pieniądze w jeden instrument dłużny o niższym oprocentowaniu. Ale nielegalne jest, gdy dwie strony są sobie winne pieniądze i jedna postanawia połączyć je dla własnej korzyści bez uzyskania zgody drugiej.

Załóżmy na przykład, że osoba A ma zobowiązanie w wysokości 100 USD wobec firmy XYZ, ale firma jest również winna osobie A 14 USD. Defalcacja tych dwóch długów staje się kwotą 86 USD należną od osoby A firmie XYZ. Ta forma prowadzenia księgowości jest zwykle odradzana, ponieważ może zamącić wody księgowe . W najlepszym razie może być legalnie wykonane tylko za wyraźną zgodą obu zaangażowanych stron.

Defraudacja

To jest forma kradzieży. Jest to przestępstwo białych kołnierzyków, które ma miejsce, gdy profesjonalista gotuje książki i wykorzystuje pieniądze firmy, organizacji lub osoby (za którą jest odpowiedzialny) na własny użytek lub do czegoś innego niż zamierzony cel. Malwersant może nawet przekazać pieniądze osobie trzeciej. Akcja może trwać przez jakiś czas, zanim zostanie zauważona, zwykle wtedy, gdy oszust bierze tu i tam trochę pieniędzy – kwoty, które są zbyt małe, aby od razu zauważyć.

Defalizacja w nieruchomościach

Jak wspomniano powyżej, ten rodzaj defalsyfikacji obejmuje agentów ubezpieczeniowych, którzy niewłaściwie wykorzystują lub sprzeniewierzają fundusze przechowywane na rachunku powierniczym lub rachunku powierniczym. Zamiast używać pieniędzy do sfinalizowania zamierzonej transakcji dotyczącej nieruchomości, agent wykorzystuje pieniądze na własny użytek. Ostatecznie to potencjalny nabywca ponosi stratę po wykryciu oszustwa.

Zaniedbanie

Kierownicy wyższego szczebla popełniają tego rodzaju oszustwa, gdy świadomie wykorzystują pieniądze swojej firmy do innych, niezamierzonych celów.

Przykład ze świata rzeczywistego

W niesławnej sprawie o zniesławienie Bullock przeciwko BankChampaign wniesionej do Sądu Apelacyjnego Stanów Zjednoczonych dla Jedenastego Okręgu, Randy Bullock ogłosił upadłość w 2009 r., aby umorzyć dług z wyroku z 1999 r., wniesionym przez jego braci. Bracia pozwali go za naruszenie obowiązku powierniczego jako powiernika zaufania ich ojca.

Bullock, który został powiernikiem w 1978 roku, wziął trzy pożyczki z trustu bez wiedzy beneficjentów. Dwóch jego braci pozwało Bullocka za naruszenie zaufania. Przywołali, że jako powiernik poszedł za ich plecami, aby zaciągnąć te pożyczki i naruszył zaufanie.

Sąd stanowy nakazał Bullockowi wypłacenie odszkodowania swoim braciom. Następnie zaufanie zostało przeniesione do BankChampaign. Sąd stanął po stronie instytucji, twierdząc, że Bullock nie spełnił swojej roli powiernika i że osoby oskarżone o defalizację nie są w stanie spłacić swoich długów poprzez bankructwo. Ostatecznie spłacił w całości.

Sąd Najwyższy Stanów Zjednoczonych stwierdził w 2013 r., że sfałszowanie, w odniesieniu do amerykańskiego kodeksu upadłościowego, wymaga dowodu „zawinionego stanu umysłu, obejmującego wiedzę lub rażącą lekkomyślność w odniesieniu do niewłaściwego charakteru odpowiedniego zachowania powierniczego”.

Często zadawane pytania dotyczące defalizacji

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Powszechne formy defalizacji obejmują defraudację, konsolidację długów, defalizację nieruchomości i zaniedbanie.

• Defalizacja nie zawsze wiąże się z zamiarem, dlatego nie zawsze jest uważana za oszustwo.

• Defraudacja obejmuje błędną alokację lub nierozliczenie otrzymanych środków.

• Konsolidacja długów ma miejsce w przypadku dwóch przeciwstawnych długów posiadanych przez dwie powiązane strony w celu uzyskania łącznej kwoty, bez wiedzy jednej ze stron.

• Oszczerstwo odnosi się głównie do kradzieży, nadużycia lub sprzeniewierzenia pieniędzy lub funduszy będących w posiadaniu oficjalnego powiernika lub innego powiernika.

FAQ

Co mają wspólnego fałszerstwo, sfałszowanie, podpisywanie i sprawdzanie kitingu?

Fałszerstwo, fałszerstwo, podszywanie się pod preteksty i składanie czeków to formy oszustwa finansowego. Fałszerstwo to tworzenie lub zmiana dokumentów. Defalizacja ma miejsce, gdy fundusze są niewłaściwie wykorzystywane lub sprzeniewierzane. Preteksty mają miejsce, gdy ktoś kradnie pieniądze lub informacje od innych, skłaniając ich do przekonania, że są kimś, komu można zaufać. Kiting czekowy ma miejsce, gdy osoba lub firma wypisuje czek, wiedząc, że nie ma wystarczających środków na swoim koncie.

Jaka jest różnica między oszustwami w zarządzaniu a fałszerstwami?

Defalizacja i oszustwo w zarządzaniu różnią się, jeśli chodzi o zamiary. Zniekształcenie ma miejsce, gdy profesjonalista finansowy, taki jak powiernik lub powiernik, sprzeniewierzył fundusze poprzez defraudację lub zaniedbanie. Osoby mogą być winne czegoś więcej niż zaniedbania. Ale czyn niekoniecznie musi zostać uznany za oszustwo. Z drugiej strony oszustwo kierownicze to przestępstwo, które ma miejsce, gdy ktoś celowo wprowadza w błąd opinię publiczną, w tym inwestorów, fałszując sprawozdania finansowe.

Czy schemat Ponziego jest defalizacją?

W pewnym sensie schemat Ponziego jest defalizacją. Dzieje się tak, ponieważ menedżer wykorzystuje pieniądze od nowych inwestorów, aby spłacać zyski osób, które wcześniej zainwestowały. To oszustwo, które obiecuje inwestorom ogromne zyski.

Jak odbywa się defalizacja gotówki?

Defalizacja gotówki (lub oszustwo gotówkowe) może nastąpić na kilka sposobów. Osoba fizyczna może ukraść pieniądze, dokonując płatności w celu zaspokojenia fałszywych rachunków płatniczych (i może przy tym zawyżać kwotę w dolarach). Powiernik może również ukryć lub opóźnić zaksięgowanie kredytów na niektórych rachunkach.