defekasyon

Defalkasyon Nedir?

Tahrifat terimi öncelikle para veya diğer kaynakları kullanmaktan sorumlu profesyoneller tarafından işlenen bir eylemi ifade eder. Bu genellikle, resmi bir mütevelli veya diğer üst düzey mütevelli heyeti tarafından tutulan para veya fonların çalınmasını, kötüye kullanılmasını veya kötüye kullanılmasını gerektirir. Bu nedenle, fonların yanlış tahsisi veya alınan fonların hesaba katılmaması yoluyla bir tür zimmete para geçirme olarak kabul edilir.

Terimin, kötüye kullanılan fonların toplamı, tapu sigortasında emanet fonlarının uygunsuz kullanımı ve taraflardan birinin rızası olmadan iki borcun (ilişkili iki tarafça taşınan) konsolidasyonu dahil olmak üzere başka kullanımları da vardır.

Defalcation'ı Anlamak

Yukarıda bahsedildiği gibi, tahrif, bağlama göre farklı uygulamalara sahip olabilen yasa dışı bir eylemdir. Genellikle kamu görevlileri, idare etmekle yükümlü oldukları fonları kötüye kullandıklarında ve uygunsuz şekilde kullandıklarında ortaya çıkar.

Mütevelli heyetleri ve diğer mütevelli heyetleri,. bir amaca yönelik parayı tamamen başka bir yöne kanalize edebilirler. Veya bir müşteriye yönelik alınan paraları bilerek hesaba katmayabilirler.

Defalcation, sigorta endüstrisinde de - özellikle tapu sigortasında - bir yere sahiptir. Bu durumda, temerrüt, bir tapu acentesi, emanet hesabına yatırılan fonları gayrimenkul işlemlerini kapsamak ve kapatmak için kötüye kullandığında kötüye kullanılan paraların toplamıdır .

ABD İflas Kanunu, belirli bir borcu lekelemek için yasadışı bir manevra kullanıldığında temerrütün gerçekleştiğini belirtir. Bu bağlantı, sorumluluktan kurtulamayacak şekilde sorumluluğa zarar verir. Bu gerçekleştiğinde, hileli de olsa Bölüm 7 veya Bölüm 13 iflas kesinleştiğinde borçluları yükümlülüklerinden de kurtarabilir.

Defalasyon ayrıca, iki ilişkili taraf tarafından tutulan iki karşıt borcun,. bir tarafın bilgisi ve rızası olmadan tek bir yeni borç (ve dolayısıyla borçlu olunan yeni bir miktar) oluşturmak üzere konsolide edilmesi durumunda da meydana gelir. Bu uygulama yasa dışıdır.

Özel Hususlar

Fonları kötüye kullanma eyleminin açık bir niyeti olmalıdır. Ancak örf ve adet hukuku,. tahrifat davranışını ihmalden daha büyük bir suçluluk derecesi içerdiğini belirtir. Sadece mutlaka dolandırıcılık düzeyine yükselmez.

Bazı vakalar, tahrifat eylemlerini saptamayı daha zor hale getirir. Fon emanet edilen yöneticiler veya üst düzey yetkililer tarafından yapıldığında tahrif olarak değerlendirilebilecek eylemler, genellikle, daha açık bir şekilde, alt düzey çalışanlar veya görevliler tarafından yapıldığında katı zimmete para geçirme olarak nitelendirilir.

Tahrifatı yönetim sahtekarlığıyla karıştırmayın. Yönetim sahtekarlığı sıklıkla yükselirken, tahrifat mutlaka dolandırıcılık düzeyine yükselmez.

Defalcation Türleri

Yukarıda belirtildiği gibi, tahrifat türleri vardır. Genellikle farklı koşulları içerirler, ancak genel anlam genellikle finansal hizmetler sektörünün çeşitli sektörlerini aşar. İşte en yaygın tahrif türlerinden bazıları.

Borç Konsolidasyonu

Borç konsolidasyonu kendi başına yasa dışı değildir. Birçok kişi, özellikle paralarını daha düşük bir faiz oranıyla tek bir borç aracında bir araya getirebiliyorsa, borç yüklerini yönetmek ve para biriktirmek için kullanır . Ancak iki tarafın birbirine borçlu olması ve birinin diğerinden izin almadan kendi çıkarları için bunları birleştirmeye karar vermesi yasa dışıdır.

Örneğin, diyelim ki A Kişisinin XYZ Şirketine 100$ borcu var ama şirketin ayrıca A Kişisine 14$ borcu var. Bu iki borcun temerrüdü, A kişisinin XYZ şirketine borçlu olduğu 86$ olur. Bu defter tutma biçimi genellikle önerilmez çünkü muhasebe sularını bulandırabilir. En iyi ihtimalle, yalnızca ilgili tarafların açık rızasıyla yasal olarak yürütülebilir.

zimmete para geçirme

Bu bir hırsızlık şeklidir. Bir profesyonelin kitapları pişirmesi ve bir şirketin, organizasyonun veya bireyin (kendilerinin sorumlu olduğu) parasını kendi kişisel kullanımı için veya amaçlanan amaç dışında kullanması durumunda ortaya çıkan beyaz yakalı bir suçtur. Zimmetine para geçiren kişi parayı üçüncü bir tarafa bile aktarabilir. Eylem, fark edilmeden önce bir süre devam edebilir, genellikle dolandırıcı orada burada biraz para aldığında - hemen fark edilemeyecek kadar küçük miktarlar.

Gayrimenkulde Tahribat

Yukarıda belirtildiği gibi, bu tür tahrifat, bir emanet veya güven hesabında tutulan fonları kötüye kullanan veya kötüye kullanan tapu sigorta acentelerini içerir. Aracı, amaçlanan gayrimenkul işlemini tamamlamak için parayı kullanmak yerine, parayı kendi kullanımı için kullanır. Nihayetinde, dolandırıcılık keşfedildiğinde zarara uğrayan muhtemel alıcıdır.

İhmal

Üst düzey yöneticiler, şirketlerinin parasını bilerek ve istenmeden başka amaçlarla kullandıklarında bu tür bir sahtekarlık yapar.

Gerçek Dünya Örneği

Bullock - BankChampaign davasında Birleşik Devletler On Birinci Daire Temyiz Mahkemesi'nde açılan kötü şöhretli temerrüt davasında, Randy Bullock, kardeşleri tarafından 1999'da açılan bir davadan bir karar borcunu ödemek için 2009'da iflas başvurusunda bulundu. Kardeşler, babalarının güveninin mütevellisi olarak mütevelli görevini ihlal ettiği için ona dava açtılar.

1978'de mütevelli olan Bullock, hak sahiplerinin bilgisi dışında vakıftan üç kredi aldı, iki kardeşi Bullock'a güveni kötüye kullanmaktan dava açtı. Mütevelli olarak bu kredileri almak için arkalarından iş çevirdiğini ve güveni ihlal ettiğini belirttiler.

Eyalet mahkemesi Bullock'un kardeşlerine tazminat ödemesine hükmetti. Bundan sonra, güven BankChampaign'e devredildi. Bir mahkeme, Bullock'un mütevelli rolünü yerine getirmediğini ve zimmete para geçirmekle suçlanan kişilerin iflas yoluyla borçlarını ödeyemediğini söyleyerek kurumun yanında yer aldı. Sonunda tam olarak geri ödedi.

ABD Yüksek Mahkemesi 2013'te, ABD İflas Kanunu ile ilgili olduğu için tahrifin "ilgili mütevelli davranışının uygunsuz doğasına ilişkin bilgi veya büyük bir pervasızlık içeren kusurlu bir ruh halinin" kanıtlanmasını talep ettiğini iddia etti.

Defalcation SSS

Öne Çıkanlar

Genel irtifak biçimleri arasında zimmete para geçirme, borç konsolidasyonu, gayrimenkul temerrüdü ve ihmal sayılabilir.
Defalcation her zaman niyet içermez, bu yüzden her zaman sahtekarlık sayılmaz.
Zimmete para geçirme, alınan fonların yanlış tahsis edilmesini veya hesaplanmamasını içerir.
Borç konsolidasyonu, iki karşıt borcun, taraflardan birinin haberi olmadan toplam tutarı üretmek için iki ilişkili tarafça taşınmasıyla oluşur.
Defalcation, ağırlıklı olarak, resmi bir mütevelli veya başka bir mütevelli tarafından tutulan para veya fonların çalınması, kötüye kullanılması veya kötüye kullanılması anlamına gelir.

SSS

Sahtecilik, Tahrip Etme, Bahane Kullanma ve Çek Kitlemesinin Ortak Noktası Nedir?

Sahtekarlık, tahrifat, mazeret ve çek sahtekarlığı, finansal dolandırıcılığın tüm biçimleridir. Sahtecilik, belgelerin oluşturulması veya değiştirilmesidir. Defalcation, fonlar kötüye kullanıldığında veya kötüye kullanıldığında meydana gelir. Bahane, birinin güvenilir biri olduğuna inandırarak başkalarından para veya bilgi çaldığında gerçekleşir. Çek sahtekarlığı, bir kişi veya işletme hesabında yeterli bakiye olmadığını bilerek bir çek yazdığında gerçekleşir.

Yönetim Sahtekarlığı ile Defalcation Arasındaki Fark Nedir?

Amaç söz konusu olduğunda tahrifat ve yönetim sahtekarlığı farklıdır. Defalcation, bir mütevelli veya mütevelli gibi bir finans uzmanının zimmete para geçirme veya ihmal yoluyla fonları kötüye kullanması durumunda gerçekleşir. Bireyler ihmalden daha fazla bir şeyden suçlu olabilir. Ancak eylem mutlaka dolandırıcılık olarak görülmeyebilir. Yönetim dolandırıcılığı ise, birisinin mali tabloları çarpıtarak yatırımcılar da dahil olmak üzere halkı kasıtlı olarak yanlış yönlendirmesi durumunda ortaya çıkan bir suçtur.

Bir Ponzi Şeması Bir Tahrifat mı?

Bir bakıma, bir Ponzi şeması bir tahriftir. Bunun nedeni, yöneticinin daha önce yatırım yapan kişilerin getirilerini ödemek için yeni yatırımcılardan gelen parayı kullanmasıdır. Bu, yatırımcılara büyük getiriler ödemeyi vaat eden bir aldatmacadır.

Nakit Tahsisi Nasıl Yapılır?

Nakit tahrifatı (veya nakit dolandırıcılığı) çeşitli şekillerde ortaya çıkabilir. Bir kişi, sahte hesapların ödenecek makbuzlarını karşılamak için ödemeler yaparak para çalabilir (ve bu süreçte dolar miktarını şişirebilir). Mütevelli ayrıca belirli hesaplara alacakların muhasebeleştirilmesini gizleyebilir veya geciktirebilir.