Defalcation

Apakah Defalcation?

Istilah defalkasi terutamanya merujuk kepada perbuatan yang dilakukan oleh profesional yang bertanggungjawab mengendalikan wang atau sumber lain. Ini biasanya melibatkan kecurian, penyalahgunaan, atau penyelewengan wang atau dana yang dipegang oleh pemegang amanah rasmi, atau fidusiari peringkat kanan yang lain. Oleh itu, ia dianggap sebagai satu bentuk penyelewengan,. sama ada melalui pengagihan dana yang salah, atau kegagalan untuk mengakaunkan dana yang diterima.

Terdapat juga penggunaan istilah lain, termasuk jumlah dana yang diselewengkan, penggunaan dana escrow yang tidak wajar dalam insurans hak milik, dan penyatuan dua hutang (ditanggung oleh dua pihak berkaitan) tanpa persetujuan salah satu pihak.

Memahami Defalcation

Seperti yang dinyatakan di atas, defalkasi adalah perbuatan haram yang boleh mempunyai aplikasi yang berbeza bergantung pada konteksnya. Ia biasanya berlaku apabila pegawai awam menyalahgunakan dan menyalahgunakan dana yang mereka didakwa mengendalikannya.

Pemegang amanah dan fidusiari lain boleh menyalurkan wang yang bertujuan untuk satu tujuan ke arah yang lain sama sekali. Atau mereka mungkin dengan sengaja gagal mengakaunkan wang yang diterima yang bertujuan untuk pelanggan.

Defalcation juga mendapat tempat dalam industri insurans—terutamanya dalam insurans tajuk. Dalam kes ini, defalkasi ialah jumlah wang yang diselewengkan apabila ejen hak milik menyalahgunakan dana yang didepositkan ke dalam akaun escrow yang bertujuan untuk menampung dan menutup transaksi hartanah.

Kod Kebankrapan AS menunjukkan bahawa defalkasi berlaku apabila gerakan haram digunakan untuk mencemarkan hutang tertentu. Sambungan ini merosakkan liabiliti sehingga ia tidak boleh dilepaskan. Apabila ini berlaku, ia juga boleh membebaskan penghutang daripada kewajipan mereka sebaik sahaja Bab 7 atau Bab 13 kebankrapan dimuktamadkan, walaupun secara penipuan.

Defalkasi juga berlaku apabila dua hutang bertentangan yang dipegang oleh dua pihak berkaitan disatukan untuk mewujudkan satu hutang baharu (dan, oleh itu, jumlah baharu terhutang) tanpa pengetahuan dan persetujuan satu pihak. Amalan ini adalah haram.

Pertimbangan Khas

Perbuatan menyeleweng dana mestilah mempunyai niat yang jelas. Tetapi undang-undang umum menetapkan kelakuan defalkasi sebagai melibatkan tahap kesalahan yang lebih besar daripada kecuaian. Ia tidak semestinya naik ke tahap penipuan.

Sesetengah kes menjadikannya lebih mencabar untuk menentukan tindakan defalcation. Tindakan yang mungkin dianggap sebagai pemalsuan apabila dilakukan oleh eksekutif atau pegawai tinggi yang diamanahkan dengan dana selalunya, secara lebih terang-terangan, dicirikan sebagai penyelewengan yang ketat apabila dilakukan oleh pekerja atau petugas peringkat bawahan.

Jangan kelirukan penyelewengan dengan penipuan pengurusan. Penipuan tidak semestinya meningkat kepada tahap penipuan manakala penipuan pengurusan sering berlaku.

Jenis Defalkasi

Seperti yang dinyatakan di atas, terdapat jenis defalkasi. Ia biasanya melibatkan keadaan yang berbeza, tetapi makna keseluruhan biasanya merentasi pelbagai sektor sektor perkhidmatan kewangan. Berikut adalah beberapa jenis defalkasi yang paling biasa.

Penyatuan Hutang

Penyatuan hutang,. dengan sendirinya, tidak menyalahi undang-undang. Ramai orang menggunakannya untuk menguruskan beban hutang mereka dan untuk menjimatkan wang, terutamanya jika mereka boleh mengumpulkan wang mereka bersama-sama ke dalam satu kenderaan hutang dengan kadar faedah yang lebih rendah. Tetapi adalah menyalahi undang-undang apabila dua pihak berhutang wang antara satu sama lain dan satu memutuskan untuk menyatukan mereka bersama-sama untuk kepentingan mereka sendiri tanpa mendapat kebenaran daripada yang lain.

Sebagai contoh, katakan Orang A mempunyai kewajipan $100 kepada Syarikat XYZ, tetapi syarikat itu juga berhutang kepada Orang A $14. Penyisihan kedua-dua hutang ini menjadi $86 terhutang oleh orang A kepada syarikat XYZ. Bentuk simpan kira ini biasanya tidak digalakkan kerana ia boleh mengeruhkan perairan perakaunan . Paling baik, ia hanya boleh dilaksanakan secara sah dengan persetujuan nyata kedua-dua pihak yang terlibat.

Penyelewengan

Ini adalah satu bentuk kecurian. Ia adalah jenayah kolar putih yang berlaku apabila seorang profesional memasak buku dan menggunakan wang syarikat, organisasi atau individu (yang mereka bertanggungjawab) untuk kegunaan peribadi mereka sendiri atau untuk sesuatu selain daripada tujuan yang dimaksudkan. Penyeleweng juga boleh memindahkan wang itu kepada pihak ketiga. Perbuatan itu mungkin berterusan untuk beberapa lama sebelum ia disedari, biasanya apabila penipu mengambil sedikit wang di sana-sini—jumlah yang terlalu kecil untuk diperhatikan dengan segera.

Defalkasi dalam Hartanah

Seperti yang dinyatakan di atas, pemalsuan jenis ini melibatkan ejen insurans hak milik yang menyalahgunakan atau menyalahgunakan dana yang disimpan dalam akaun eskrow atau amanah. Daripada menggunakan wang untuk menyelesaikan transaksi hartanah yang dimaksudkan, ejen menggunakan wang tersebut untuk kegunaan mereka sendiri. Akhirnya, bakal pembelilah yang akhirnya mengalami kerugian apabila penipuan itu ditemui.

Kecuaian

Eksekutif peringkat kanan melakukan jenis penipuan ini apabila mereka secara sedar menggunakan wang syarikat mereka untuk tujuan lain yang tidak diingini.

Contoh Dunia Sebenar

Dalam kes pemalsuan terkenal Bullock lwn BankChampaign yang difailkan di Mahkamah Rayuan Amerika Syarikat untuk Litar Kesebelas, Randy Bullock memfailkan muflis pada tahun 2009 untuk menunaikan hutang penghakiman daripada tuntutan mahkamah 1999 yang dikemukakan oleh saudara-saudaranya. Adik beradik menyamannya kerana melanggar kewajipan fidusiari sebagai pemegang amanah amanah bapa mereka.

Bullock, yang menjadi pemegang amanah pada tahun 1978, mengambil tiga pinjaman daripada amanah itu tanpa pengetahuan benefisiari, Dua daripada abangnya menyaman Bullock kerana pecah amanah. Mereka menyebut bahawa, sebagai pemegang amanah, dia pergi ke belakang untuk mengambil pinjaman ini dan melanggar amanah.

Mahkamah negeri memerintahkan Bullock membayar ganti rugi kepada saudara-saudaranya. Selepas itu, amanah telah dipindahkan ke BankChampaign. Sebuah mahkamah berpihak kepada institusi itu, mengatakan Bullock tidak memenuhi peranannya sebagai fidusiari dan individu yang dituduh melakukan penyelewengan tidak dapat menyelesaikan hutang mereka melalui kebankrapan. Dia akhirnya membayar balik sepenuhnya.

Mahkamah Agung AS menegaskan pada 2013 bahawa pemalsuan, kerana ia berkaitan dengan Kod Kebankrapan AS menuntut bukti "keadaan fikiran yang bersalah, yang melibatkan pengetahuan, atau kecerobohan besar berkenaan dengan, sifat tidak wajar tingkah laku fidusiari yang berkaitan."

Soalan Lazim Defalcation

Sorotan

Bentuk penyelewengan biasa termasuk penyelewengan, penyatuan hutang, penyelewengan hartanah dan kecuaian.
Penipuan tidak selalu melibatkan niat, itulah sebabnya ia tidak selalu dianggap sebagai penipuan.
Penyelewengan melibatkan penyelewengan peruntukan atau kegagalan mengakaunkan dana yang diterima.
Penyatuan hutang berlaku dengan dua hutang bertentangan yang dibawa oleh dua pihak berkaitan untuk menghasilkan jumlah keseluruhan, tanpa diketahui oleh salah satu pihak.
Defalkasi kebanyakannya merujuk kepada kecurian, penyalahgunaan, atau penyelewengan wang atau dana yang dipegang oleh pemegang amanah rasmi, atau fidusiari lain.

Soalan Lazim

Apakah Kesamaan Pemalsuan, Penipuan, Pretexting dan Check Kiting?

Pemalsuan, pemalsuan, pretexting, dan check kiting adalah semua bentuk penipuan kewangan. Pemalsuan ialah penciptaan atau pengubahan dokumen. Defalkasi berlaku apabila dana disalahgunakan atau diselewengkan. Pretexting berlaku apabila seseorang mencuri wang atau maklumat daripada orang lain dengan membawa mereka percaya bahawa mereka adalah seseorang yang boleh dipercayai. Cek kiting berlaku apabila individu atau perniagaan menulis cek mengetahui mereka tidak mempunyai dana yang mencukupi dalam akaun mereka.

Apakah Perbezaan Antara Penipuan Pengurusan dan Penipuan?

Penipuan pemalsuan dan pengurusan berbeza apabila melibatkan niat. Penyimpangan berlaku apabila profesional kewangan, seperti pemegang amanah atau fidusiari, menyalahgunakan dana melalui penyelewengan atau kecuaian. Individu mungkin melakukan sesuatu yang lebih daripada kecuaian. Tetapi perbuatan itu tidak semestinya dianggap sebagai penipuan. Penipuan pengurusan, sebaliknya, adalah jenayah yang berlaku apabila seseorang dengan sengaja mengelirukan orang ramai, termasuk pelabur, dengan memalsukan penyata kewangan.

Adakah Skim Ponzi Satu Pembuangan?

Dari satu segi, skim Ponzi adalah satu penipuan. Ini kerana pengurus menggunakan wang daripada pelabur baharu untuk membayar pulangan orang yang melabur lebih awal. Ini adalah satu penipuan yang menjanjikan untuk membayar pelabur pulangan yang besar.

Bagaimanakah Penyisihan Wang Tunai Dilakukan?

Penipuan tunai (atau penipuan tunai) boleh berlaku dalam beberapa cara. Seseorang individu mungkin mencuri wang dengan membuat pembayaran untuk memenuhi resit yang perlu dibayar akaun palsu (dan boleh meningkatkan jumlah dolar dalam proses). Fidusiari juga boleh menyembunyikan atau menangguhkan perakaunan untuk kredit kepada akaun tertentu.