Defalkation

Vad är defalcation?

Begreppet defalcation syftar i första hand på en handling som begås av yrkesverksamma som ansvarar för att hantera pengar eller andra resurser. Detta innebär vanligtvis stöld, missbruk eller förskingring av pengar eller medel som innehas av en officiell förvaltare eller annan förtroendeman på högre nivå. Som sådan anses det vara en form av förskingring,. antingen genom felaktig tilldelning av medel eller underlåtenhet att redogöra för mottagna medel.

Det finns också andra användningar av termen, inklusive summan av förskingrade medel, användningen av felaktig användning av spärrade medel i titelförsäkring och konsolidering av två skulder (som bärs av två närstående parter) utan samtycke från en av parterna.

Förstå defalcation

Som nämnts ovan är defalcation en olaglig handling som kan ha olika tillämpningar beroende på sammanhanget. Det inträffar ofta när offentliga tjänstemän missbrukar och förskingrar medel som de är åtalade för att hantera.

Förvaltare och andra förvaltare kan helt och hållet kanalisera pengar som är avsedda för ett ändamål till en annan riktning. Eller så kan de medvetet underlåta att redogöra för mottagna pengar som är avsedda för en kund.

Defalcation har också en plats i försäkringsbranschen - särskilt inom titelförsäkring. I det här fallet är defalcation summan av pengar som förskingras när en titelagent missbrukar medel som satts in på spärrkontot som är avsedda att täcka och avsluta fastighetstransaktioner.

US Bankruptcy Code indikerar att defalcation äger rum när en olaglig manöver används för att fläcka en specifik skuld. Denna anslutning skadar ansvaret så att den inte kan lösas. När detta händer kan det också befria gäldenärer från deras skyldigheter när kapitel 7 eller kapitel 13 -konkursen är slutförd, om än bedrägligt.

Defalcation inträffar också när två motstående skulder som innehas av två närstående parter konsolideras för att skapa en enda, ny skuld (och därför ett nytt skuldbelopp) utan en parts vetskap och samtycke. Denna praxis är olaglig.

Särskilda överväganden

Handlingen att förskingra medel måste ha en uppenbar avsikt. Men enligt sedvanelagstiftningen anger defalceringsbeteende som involverar en grad av skuld som är större än vårdslöshet. Det behöver bara inte stiga till bedrägerinivån.

Vissa fall gör det mer utmanande att lokalisera handlingar av defalcation. Åtgärder som kan betraktas som förskingring när de begås av chefer eller höga tjänstemän som har anförtrotts medel, karakteriseras ofta, mer rakt ut, som strikt förskingring när de begås av anställda eller funktionärer på lägre nivå.

Blanda inte ihop defalcation med ledningsbedrägerier. Defalcation stiger inte nödvändigtvis till bedrägerinivån medan ledningsbedrägerier ofta gör det.

Typer av defalkation

Som nämnts ovan finns det typer av defalkation. De involverar i allmänhet olika omständigheter, men den övergripande innebörden sträcker sig vanligtvis över olika sektorer av den finansiella tjänstesektorn. Här är några av de vanligaste typerna av defalkation.

Skuldkonsolidering

Skuldkonsolidering,. i och för sig, är inte olagligt. Många människor använder det för att hantera sina skulder och för att spara pengar, särskilt om de kan slå ihop sina pengar till ett skuldfordon med en lägre ränta. Men det är olagligt när två parter är skyldiga varandra pengar och den ena bestämmer sig för att konsolidera dem till sin egen fördel utan att få tillstånd från den andra.

Låt oss till exempel säga att person A har en skyldighet på 100 USD gentemot företag XYZ, men företaget är också skyldig person A 14 USD. Defalceringen av dessa två skulder blir 86 USD som ska betalas av person A till företaget XYZ. Denna form av bokföring avråds vanligtvis eftersom det kan smutsa ner bokföringsvattnet. I bästa fall får det endast utföras lagligt med uttryckligt samtycke från båda inblandade parter.

Förskingring

Detta är en form av stöld. Det är ett tjänstemannabrott som uppstår när en professionell lagar böckerna och använder ett företag, en organisation eller en individs pengar (som de är ansvariga för) för sitt eget personliga bruk eller för något annat än det avsedda ändamålet. Förskingaren kan till och med överföra pengarna till en tredje part. Handlingen kan fortsätta ett tag innan den uppmärksammas, vanligtvis när bedragaren tar lite pengar här och där – belopp som är för små för att märka direkt.

Defalcation i fastigheter

Som nämnts ovan involverar denna typ av defalcation titelförsäkringsagenter som missbrukar eller förskingrar medel som finns på ett depositions- eller trustkonto. Istället för att använda pengarna för att slutföra den avsedda fastighetsaffären, använder agenten pengarna för eget bruk. I slutändan är det den presumtiva köparen som slutar med förlusten när bedrägeriet upptäcks.

Försumlighet

Ledare på högre nivå begår denna typ av bedrägeri när de medvetet använder sina företags pengar för andra, oavsiktliga ändamål.

Exempel från verkliga världen

I det ökända defalcationsfallet Bullock v. BankChampaign som lämnades in i USA:s appellationsdomstol för den elfte kretsen, ansökte Randy Bullock om konkurs 2009 för att frigöra en domsskuld från en stämningsansökan från 1999 som väckts av hans bröder. Bröderna stämde honom för brott mot förtroendeplikten som förvaltare av sin fars förtroende.

Bullock, som blev förvaltare 1978, tog tre lån från trusten utan mottagarnas vetskap. Två av hans bröder stämde Bullock för förtroendebrott. De hänvisade till att han som förvaltare gick bakom ryggen på dem för att ta dessa lån och bröt mot förtroendet.

Den statliga domstolen beordrade Bullock att betala skadestånd till sina bröder. Därefter överfördes förtroendet till BankChampaign. En domstol ställde sig på institutionens sida och sa att Bullock inte levde upp till sin roll som förtroendeman och att individer som anklagas för defalcation inte kan betala sina skulder genom konkurs. Han betalade till slut tillbaka i sin helhet.

USA:s högsta domstol hävdade 2013 att avfalskning, som den hänför sig till den amerikanska konkurskoden, kräver bevis på "ett skyldigt sinnestillstånd, som involverar kännedom om, eller grov hänsynslöshet med avseende på, den olämpliga karaktären av det relevanta förtroendebeteendet."

Vanliga frågor om defalcation

Höjdpunkter

• Vanliga former av avfalskning inkluderar förskingring, skuldkonsolidering, avfall av fastigheter och vårdslöshet.

• Defalcation involverar inte alltid uppsåt, varför det inte alltid anses som bedrägeri.

• Förskingring innebär felaktig allokering av eller underlåtenhet att redogöra för mottagna medel.

• Skuldkonsolidering sker med två motstående skulder som bärs av två närstående för att producera ett totalt belopp, utan att en av parterna vet om det.

• Defalcation syftar främst på stöld, missbruk eller förskingring av pengar eller medel som innehas av en officiell förvaltare eller annan förtroendeman.

Vanliga frågor

Vad har förfalskning, defalkation, förevändning och check kiting gemensamt?

Förfalskning, defalcation, förevändningar och check kiting är alla former av ekonomiskt bedrägeri. Förfalskning är att skapa eller ändra dokument. Defalcation inträffar när medel missbrukas eller förskingras. Förevändning sker när någon stjäl pengar eller information från andra genom att få dem att tro att de är någon som man kan lita på. Check kiting händer när en individ eller företag skriver en check med vetskapen om att de inte har tillräckligt med pengar på sitt konto.

Vad är skillnaden mellan ledningsbedrägeri och defalcation?

Defalcation och ledningsbedrägerier skiljer sig åt när det kommer till avsikt. Defalcation inträffar när en finansiell expert, såsom en förvaltare eller förvaltare, förskingrat medel genom förskingring eller vårdslöshet. Individer kan göra sig skyldiga till något mer än vårdslöshet. Men handlingen kan inte nödvändigtvis anses vara bedrägeri. Ledningsbedrägeri, å andra sidan, är ett brott som inträffar när någon avsiktligt vilseledar allmänheten, inklusive investerare, genom att fuska ihop finansiella rapporter.

Är ett Ponzi-schema en defalcation?

På ett sätt är ett Ponzi-schema en defalkation. Det beror på att förvaltaren använder pengar från nya investerare för att betala avkastningen för personer som investerat tidigare. Detta är en bluff som lovar att ge investerare enorm avkastning.

Hur går urholkningen av kontanter till?

Defalcation av kontanter (eller kontantbedrägeri) kan ske på flera sätt. En individ kan stjäla pengar genom att göra betalningar för att uppfylla falska leverantörskvitton (och kan höja dollarbeloppet i processen). Förvaltaren kan också dölja eller fördröja redovisningen av krediter till vissa konton.