Plandeltagare

Vad är en plandeltagare?

En plandeltagare är någon som antingen bidrar till en pensionsplan eller ett kvalificerat konto (såsom ett 401(k)- eller hälsosparkonto (HSA)) och har möjlighet att ta emot förmånsbetalningar från planen. En plandeltagare kan betyda antingen en arbetande eller pensionerad person som tar emot utdelningar från en plan, en förmånstagare eller en anhörig utnämnd av en bidragande medlem.

Förstå plandeltagare

En plandeltagare har rätt att få förmånsbetalningar från en pensionsplan, oavsett om det är en förmånsbestämd pension eller en avgiftsbestämd plan,. så länge som kraven enligt planens avtal har uppfyllts. Enligt de flesta förmånsbestämda pensionsplaner måste medlemmen fullfölja ett minsta antal tjänsteår för att kvalificera sig för sin högsta tillåtna pension (så kallad intjänande).

Den skatterättsliga definitionen av en "aktiv deltagare" i en företagsplan skulle kunna omfatta anställda som inte deltar i arbetsgivarens plan. En förmånstagare till en avliden deltagare skulle också betraktas som en plandeltagare.

En plandeltagare används också ibland för att beskriva de som är inskrivna i ett företags 401(k) -plan, som kan inkludera en anställd, tidigare anställd eller pensionär. En 401(k) skulle bestå av löneavstånd eller bidrag från den anställde med möjligheten för arbetsgivaren att sätta in matchande bidrag baserat på en procentandel av den anställdes lön.

Men ibland kan plandeltagare inkludera de anställda som för närvarande inte bidrar till planen men är inskrivna i 401(k). Plandeltagare kan också vara de som inte är inskrivna men är berättigade att bli inskrivna. Med andra ord är en plandeltagare inte alltid en anställd eller någon som aktivt bidrar till pensionsplanen.

Pensionsplaner för deltagare

En pensionsplan är en pensionsplan som kräver att en arbetsgivare gör bidrag till en pool av medel som avsatts för en arbetstagares framtida förmåner. Fonden investeras för den anställdes räkning, och intäkterna från investeringarna genererar inkomster till arbetstagaren vid pensionering.

Förutom en arbetsgivares obligatoriska avgifter har vissa pensionsplaner en frivillig investeringskomponent. En pensionsplan kan tillåta en arbetare att bidra med en del av sin nuvarande inkomst från löner till en investeringsplan för att finansiera pensionering. Arbetsgivaren kan också matcha en del av arbetarens årliga avgifter, upp till en viss procentsats eller dollarbelopp. Vanligtvis hänvisar en pensionsplan ofta till den mer traditionella förmånsbestämda planen, med en fastställd utbetalning, finansierad och kontrollerad helt av arbetsgivaren. Vissa företag erbjuder båda typerna av planer. De tillåter till och med anställda att rulla över 401(k) saldon till sina förmånsbestämda planer.

En annan variant är fördelningsplanen. Inrättat av arbetsgivaren, dessa tenderar att vara helt finansierade av den anställde, som kan välja löneavdrag eller klumpsummor, vilket vanligtvis inte är tillåtet i 401(k)-planer. Annars liknar de 401(k)-planer, förutom att de vanligtvis inte erbjuder något företagsmatchande bidrag.

Medan pensionsplaner fortsätter att vara populära bland anställda inom den offentliga sektorn, har 401(k)-planer i allt högre grad ersatt förmånsbestämda planer för anställda inom den privata sektorn. Enligt en studie gjord av Bureau of Labor Statistics har endast 15 % av de anställda i den privata sektorn tillgång till en förmånsbestämd plan.

Pensionsfonder

När en förmånsbestämd plan består av poolade avgifter från arbetsgivare, fackföreningar eller andra organisationer, kallas det vanligtvis för en pensionsfond. Drivs av en finansiell mellanhand och förvaltas av professionella fondförvaltare på uppdrag av ett företag och dess anställda, pensionsfonder kontrollerar relativt stora mängder kapital och representerar de största institutionella investerarna i många länder. Deras agerande kan dominera aktiemarknaderna där de är investerade. Pensionsfonder är vanligtvis befriade från kapitalvinstskatt. Vinster på deras investeringsportföljer är skatteuppskjutna eller skattebefriade.

Poängen

Oavsett om det är en pension, 401(k) eller IRA, är det viktigt att förstå vem som är berättigad att få förmåner från pensionsplanen för att skapa ekonomisk trygghet för dig och dina nära och kära.

Höjdpunkter

• En pensionsdeltagare kommer att inkludera både berättigade arbetstagare och pensionerade personer som får utdelningar från en förmånsbestämd plan, eller en förmånstagare eller anhörig utsedd av en bidragsgivande medlem.

• En plandeltagare bidrar antingen till en kvalificerad plan eller har möjlighet att ta emot förmånsbetalningar från planen.

• En plandeltagare har rätt att få förmånsbetalningar från en plan så länge plankraven har uppfyllts.