Bostadsförsäljningsbefrielse över 55 år

Vad var undantaget för husförsäljning över 55?

Undantaget för bostadsförsäljning över 55 år var en skattelag som gav husägare över 55 år en engångsförlust av kapitalvinster. Individer som uppfyllde kraven kunde utesluta upp till 125 000 USD i kapitalvinst vid försäljning av sina personliga bostäder.

Undantaget för försäljning av bostäder över 55 år har inte varit i kraft sedan 1997. Detta undantag syftade till att stimulera fastighetsmarknaden och belöna husägare för köp och efterföljande försäljning av deras bostäder. Den ersattes av andra undantag för alla som tjänar på att sälja sina huvudbostäder oavsett ålder.

Förstå undantaget för husförsäljning över 55 år

Undantaget för husförsäljning över 55 år infördes för att ge husägare en viss lättnad från skattekonsekvenserna av att sälja sina hem. Undantaget existerar inte längre eftersom det ersattes av nya regler när Taxpayer Relief Act från 1997 ratificerades i lag. Denna lag var en av de största skattereduktionshandlingarna som infördes av USA:s regering.

Enligt den gamla regeln kunde kvalificerade skattebetalare undvika att göra skattebetalningar vid försäljning av sina hem, förutsatt att det var en primär bostad. Skattebetalare som tog undantaget för över 55 hemförsäljning skulle fylla i formulär 2119 med Internal Revenue Service (IRS). Blanketten användes även om den skattskyldige skjutit upp hela eller delar av vinsten till ett annat beskattningsår. Skattebetalare var skyldiga att rapportera förluster som var ett resultat av försäljningen av deras hem på Form 2119. Men enligt IRS kunde skattebetalarna inte dra av förlusten från sin skattebörda.

På den tiden hade bostadsförsäljare ett alternativ till undantaget. För att undvika skattebetalningar kunde säljarna använda intäkterna från försäljningen till köp av en dyrare bostad inom ett tvåårsfönster.

Kvalificering av undantaget över 55 år

När undantaget var i kraft fanns det flera kriterier för husägare att kvalificera sig. Säljaren, eller åtminstone en fastighetsägare,. måste vara 55 år eller äldre den dag bostaden såldes. För gifta par krävdes endast en make för att uppfylla denna term. Den maken måste också vara rättsinnehavare vid tidpunkten för äganderättens överlåtelse för att undantaget skulle tillämpas. Endast ett undantag medgavs per gift par, vilket skulle utesluta att den ena maken ansökte om befrielse för den ena försäljningen och den andra maken anspråk på en senare försäljning.

Men det fanns ett kryphål. Om en primärbostad var samägd av två eller flera ogifta personer, var det möjligt för mer än en rättsinnehavare i lämplig ålder att kvalificera sig för undantaget. För att bostaden skulle kvalificera sig var fastighetsägaren tvungen att äga och använda fastigheten som huvudbostad i minst tre av de fem åren omedelbart före försäljningen av huset. Det fanns personliga bidrag för bortatid för semester eller sjukvård.

Före 1997, för att få undantaget, måste säljaren, eller åtminstone en lagfartsinnehavare, vara 55 år eller äldre på försäljningsdagen för att kvalificera sig för det.

Särskilda överväganden

Efter antagandet av Taxpayer Relief Act från 1997 lättade den nya bostadsskattebördan för miljontals bostadsskattebetalare oavsett deras ålder. Rollovers eller engångsalternativ som liknar undantaget för bostadsförsäljning över 55 år ersattes med nya uteslutningsbelopp per försäljning.

Husägare kan kvalificera sig för att undanta hela eller delar av vinsten från försäljningen av sin huvudsakliga bostad från sin inkomst. Lagen höjde beloppet av uteslutbar vinst till 250 000 USD per skattebetalare eller 500 000 USD på en gemensam deklaration som lämnats in av ett gift par. Lagen tillät också mer än en uteslutning per skattebetalare och livstid. Den skattskyldige kan dock inte undanta vinst från annan bostadsförsäljning under den tvåårsperiod som slutar på försäljningsdagen.

Efter 1997 måste husägare klara ägande- och användningstester om de vill kvalificera sig för dessa undantag. För att klara ägarprövningen måste skattskyldiga ha ägt bostaden i minst två år. Användningsprövningen kräver däremot att säljare ska bo i bostaden som huvudbostad i minst två år. Båda testerna ska vara uppfyllda under femårsperioden fram till försäljningsdatumet. Husägare som använder sina hem för företag eller hyresintäkter kan också kvalificera sig. De måste också klara husägande- och användningstester.

Exempel på ett husägares undantag

Till exempel om en privatperson köpte en fastighet 2000 och bodde där till 2001. Ägaren hyrde sedan fastigheten under de följande två åren. Ägaren bestämde sig för att flytta tillbaka när hyresgästen lämnade och bodde där till 2005. Ägaren sålde då fastigheten. I det här fallet kan ägaren fortfarande kvalificera sig för undantaget eftersom fastigheten använts som primärbostad i minst två av de fem åren fram till försäljningen.

Höjdpunkter

– Från och med 1997 finns det nya uteslutningsbelopp per försäljning för alla husägare oavsett ålder.

• Antagandet av 1997 års lag tillåter en uteslutbar vinst till 250 000 USD per skattebetalare eller 500 000 USD på en gemensam deklaration som lämnats in av ett gift par.

– Undantaget för försäljning av bostäder över 55 år var en skattelag som gav husägare över 55 år ett engångsförbud mot kapitalvinster.

– Säljaren, eller åtminstone en lagfartsinnehavare, måste vara 55 år eller äldre den dag bostaden såldes för att kvalificera sig.

• Efter antagandet av Taxpayer Relief Act från 1997 ersattes undantaget.

Vanliga frågor

Vad är Taxpayers Relief Act från 1997?

Taxpayer Relief Act från 1997 ratificerades i lag och innehöll olika skattesänkningar för att stimulera den amerikanska ekonomin. Bland föremålen fanns reducerade skattesatser och skattelättnader som Roth IRA och skattelättnader för barn.

Får seniorer undantag vid försäljning av sina hem?

Seniorer, tillsammans med vem som helst, kan få skattebefrielse på hur mycket pengar de tjänar på att sälja sin bostad om de uppfyller specifika kriterier, som att ha ägt och bott i sitt hem i två år innan de sålde.

Kan jag lämna in ett undantag från över 55?

Innan Taxpayer Relief Act från 1997 antogs, behövde kvalificerade husägare 55 år eller äldre inte betala skatt på försäljningen av sitt primära hem. När lagen antogs tog den bort ålderskravet från undantaget för bostadsförsäljning.