固定年金

什么是固定年金？

固定年金是一种保险合同，承诺向购买者支付特定的保证利率，以支付其对账户的供款。相比之下，可变年金支付的利息可能会根据账户所有者选择的投资组合的表现而波动。固定年金通常用于退休计划。

固定年金如何运作

投资者可以一次性购买固定年金，也可以随着时间的推移支付一系列款项。反过来，保险公司保证该帐户将获得一定的利率。这个时期被称为积累阶段。

当年金所有者或年金受益人选择开始从年金中获得固定收入时，保险公司会根据账户中的金额、所有者的年龄、付款持续多长时间以及其他因素来计算这些付款。这开始了支付阶段。支付阶段可以持续指定的年数或所有者的余生。

在积累阶段，账户增长延税。然后账户持有人将合同年金化，分配根据排除率征税。这是帐户持有人的保费支付与帐户中累积的金额的比率，该比率基于累积阶段所赚取的利息收益。已支付的保费不包括在内，而归属于收益的部分则被征税。这通常以百分比表示。

这种情况适用于不合格的年金，即那些没有在合格的退休计划中持有的年金。在合格年金的情况下，全部付款将缴纳税款。

固定年金的好处

固定年金的所有者可以通过多种方式从这些合同中受益。

可预测的投资回报

固定年金的利率来自人寿保险公司从其投资组合中产生的收益，该组合主要投资于高质量的公司和政府债券。然后，保险公司负责支付其在年金合同中承诺的任何费率。这与可变年金形成对比，其中年金所有者选择基础投资并因此承担大部分投资风险。

保证最低费率

一旦合同中的初始保证期到期，保险公司可以根据规定的公式或根据其投资组合的收益率调整费率。作为防止利率下降的一项措施，固定年金合同通常包括最低利率保证。

延税增长

因为固定年金是一种符合税收条件的工具，所以它的收益增长并且复合税递延；年金所有者仅在通过偶尔提款或作为定期收入从账户中取款时才需纳税。这种递延税款可以对账户随着时间的推移如何建立产生重大影响，特别是对于处于较高税级的人。合格的退休账户也是如此，例如 IRA 和 401(k) 计划，它们也会增加递延税款。

保证收入支付

固定年金可以在所有者选择的任何时候转换为即时年金。然后，年金将在指定的时间段或年金受益人的整个生命周期内产生保证的收入支出。

###委托人的相对安全性

人寿保险公司负责保障投资于年金的资金并履行合同中的任何承诺。与大多数银行账户不同，年金没有联邦保险。出于这个原因，买家应该只考虑与从主要独立评级机构获得高财务实力评级的人寿保险公司开展业务。

年金通常收取高额费用，因此货比三家并考虑其他类型的投资是值得的。

对固定年金的批评

年金，无论是固定的还是可变的，都相对缺乏流动性。固定年金通常允许每年一次提款，最高可达账户价值的 10%。这使得它们不适合投资者在突发财务紧急情况下可能需要的资金。

在年金的退保期内，从合同开始算起，可以长达 15 年，超过 10% 的提款将受到保险公司收取的退保费。59½ 岁以下的年金所有者也可能有除常规所得税外，还要缴纳 10% 的税款。

最后，与其他类型的投资相比，年金通常收取高额费用。任何对年金感兴趣的人都应该确保他们在承诺之前了解所有涉及的费用。货比三家也是值得的，因为费用和其他条款可能因一家保险公司而异。

＃＃ 强调

• 固定年金的收入是递延税款，直到所有者开始从年金中获得收入。

• 固定年金是一种保险合同，为账户所有者的供款支付保证利率。

• 相比之下，可变年金支付的费率根据账户所有者选择的投资组合的表现而变化。