整体流动性比率

什么是整体流动性比率？

整体流动性比率是衡量一家公司用其现有资产支付其未偿债务的能力。整体流动比率的计算方法是用总资产除以其总负债和条件准备金之间的差额。该比率用于保险业以及金融机构的分析。

如何使用整体流动性比率

监管机构使用财务指标（例如整体流动性比率）来确定保险公司、银行或其他公司的财务状况是否健康且偿付能力是否足以弥补其负债。金融和保险公司使用其活动产生的现金来获得回报。例如，银行可能会使用从客户存款中获得的资金来提供抵押贷款和其他贷款。剩余的客户存款余额可以作为现金保留，也可以投资于流动资产。

保险公司以保单持有人支付的保费形式获得资金，而他们又对他们通过承保保单所保证的保险利益负责。根据保单的期限，责任可以持续几个月到几年不等。在接下来的十二个月内到期的负债被视为流动负债。

金融机构或保险公司必须保持随时可用以支付其负债的金额由监管机构确定。监管机构检查流动性比率以确定公司是否遵守其法律要求。计算整体流动性比率的公式为：[总资产/（总负债-条件准备金）]。在此计算中，条件准备金是指保险公司持有的未雨绸缪资金，以帮助支付财务压力期间的意外费用。

了解整体流动性比率

总体流动性比率低可能表明金融机构或保险公司陷入财务困境，无论是运营管理不善、风险管理不善还是投资管理不善。为了遵守法律要求并保证有足够的资金来支付其负债，大多数贷方和保险公司都试图提高其整体流动性比率。

然而，较高的整体流动性比率也不一定是好的，特别是如果流动资产占公司总资产的比例很高。大部分流动资产意味着公司可能没有足够的投资来获得高资产回报，但它可能只关注流动性。

整体流动性比率与速动比率与流动比率

其他流动性指标包括速动比率和流动比率。速动比率将公司可随时使用的资产（包括现金、短期投资、政府债券和非关联投资）与其当前义务（未来 12 个月内到期的短期负债）进行比较。流动比率将公司的总流动资产与其流动义务进行比较。速动比率比流动比率更保守，因为它没有考虑库存等流动资产，这些资产更难快速转化为可用现金。

＃＃强调

它也可用于金融机构，如银行。
较低的整体流动性比率可能表明金融机构或保险公司陷入财务困境。
保险业使用整体流动性比率来确定保险公司的财务状况和偿付能力是否足以支付其负债。
计算整体流动性比率的公式为：[总资产/（总负债-条件准备金）]。
整体流动性比率可以与流动比率和速动比率形成对比，两者都更侧重于未来 12 个月内到期的流动债务。