Общий коэффициент ликвидности

Что такое общий коэффициент ликвидности?

Коэффициент общей ликвидности является мерой способности компании погашать свои непогашенные обязательства с помощью имеющихся активов. Коэффициент общей ликвидности рассчитывается путем деления общей суммы активов на разницу между общей суммой обязательств и условными резервами. Этот коэффициент используется в страховой отрасли, а также при анализе финансовых институтов.

Как используется коэффициент общей ликвидности

Регулирующие органы используют финансовые показатели, такие как общий коэффициент ликвидности, чтобы определить, является ли страховщик, банк или другая компания финансово устойчивым и достаточно платежеспособным,. чтобы покрыть свои обязательства. Финансовые и страховые компании используют денежные средства, генерируемые их деятельностью, для получения прибыли. Например, банк может использовать средства, полученные от депозитов клиентов, для предоставления ипотечных и других кредитов. Остаток клиентских депозитов, который остается, может храниться в виде денежных средств или может быть инвестирован в ликвидные активы.

Страховые компании получают деньги в виде страховых взносов от держателей полисов, а они, в свою очередь, несут ответственность за страховое покрытие, которое они гарантируют по страховым полисам. В зависимости от продолжительности полиса ответственность может длиться от нескольких месяцев до нескольких лет. Обязательства, срок погашения которых наступает в течение следующих двенадцати месяцев, считаются текущими обязательствами.

Сумма денег, которую финансовое учреждение или страховщик должны иметь в наличии для покрытия своих обязательств, определяется регулирующими органами. Регулирующие органы проверяют коэффициенты ликвидности, чтобы определить, соблюдает ли компания требования законодательства. Формула для расчета общего коэффициента ликвидности: [Общие активы / (Общие обязательства - Условные резервы)]. В этом расчете условные резервы относятся к средствам на черный день, которыми располагают страховые компании, чтобы помочь покрыть непредвиденные расходы во время финансового стресса.

Понимание общего коэффициента ликвидности

Низкий общий коэффициент ликвидности может указывать на то, что финансовое учреждение или страховая компания испытывает финансовые затруднения, будь то из-за плохого операционного управления, плохого управления рисками или плохого управления инвестициями. Чтобы соответствовать требованиям законодательства и гарантировать наличие достаточных средств для покрытия своих обязательств, большинство кредиторов и страховщиков пытаются улучшить свой общий коэффициент ликвидности.

Тем не менее, высокий общий коэффициент ликвидности также не обязательно хорош, особенно если текущие активы составляют высокий процент от общих активов компании. Большая доля оборотных активов означает, что компания может недостаточно инвестировать, чтобы получить высокую прибыль на активы,. но вместо этого она может сосредоточиться исключительно на ликвидности.

Общий коэффициент ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент текущей ликвидности

Другие показатели ликвидности включают коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент текущей ликвидности. Коэффициент быстрой ликвидности сравнивает активы компании, которые легко доступны для использования, включая денежные средства, краткосрочные инвестиции, государственные облигации и неаффилированные инвестиции,. с ее текущими обязательствами (краткосрочные обязательства со сроком погашения в течение предстоящего 12-месячного периода). Текущий коэффициент сравнивает общие текущие активы компании с ее текущими обязательствами. Коэффициент быстрой ликвидности более консервативен, чем коэффициент текущей ликвидности, потому что он не принимает во внимание текущие активы, такие как товарно-материальные запасы, которые сложнее быстро превратить в пригодные для использования денежные средства.

Особенности

• Он также может использоваться в контексте финансовых учреждений, таких как банки.

• Низкий общий коэффициент ликвидности может указывать на то, что финансовое учреждение или страховая компания испытывают финансовые затруднения.

• Коэффициент общей ликвидности используется в страховой отрасли, чтобы определить, является ли страховщик финансово устойчивым и достаточно платежеспособным, чтобы покрыть свои обязательства.

• Формула для расчета общего коэффициента ликвидности: [Общие активы / (Общие обязательства - Условные резервы)].

• Коэффициент общей ликвидности можно противопоставить коэффициенту текущей ликвидности и коэффициенту быстрой ликвидности, которые в большей степени сосредоточены на текущих обязательствах, подлежащих погашению в течение ближайших 12 месяцев.