نسبة السيولة الإجمالية

ما هي نسبة السيولة الإجمالية؟

نسبة السيولة الإجمالية هي قياس قدرة الشركة على سداد التزاماتها المستحقة بأصولها في متناول اليد. يتم احتساب نسبة السيولة الإجمالية بقسمة إجمالي الأصول على الفرق بين إجمالي المطلوبات والاحتياطيات المشروطة. يتم استخدام هذه النسبة في صناعة التأمين ، وكذلك في تحليل المؤسسات المالية.

كيف يتم استخدام نسبة السيولة الإجمالية

يستخدم المنظمون المقاييس المالية ، مثل نسبة السيولة الإجمالية ، لتحديد ما إذا كانت شركة التأمين أو البنك أو أي شركة أخرى تتمتع بصحة جيدة ماليًا وقادرة على الوفاء بما يكفي لتغطية التزاماتها. تستخدم الشركات المالية وشركات التأمين الأموال النقدية التي تولدها أنشطتها للحصول على عائد. قد يستخدم البنك ، على سبيل المثال ، الأموال المستلمة من ودائع العملاء لتقديم الرهون العقارية والقروض الأخرى. قد يتم الاحتفاظ برصيد ودائع العملاء المتبقية كنقد ، أو قد يتم استثمارها في أصول سائلة.

تتلقى شركات التأمين الأموال في شكل مدفوعات أقساط من قبل حاملي وثائق التأمين ، وهم بدورهم مسؤولون عن مزايا التغطية التي يضمنونها من خلال سياسات الاكتتاب . اعتمادًا على مدة الوثيقة ، يمكن أن تستمر المسؤولية في أي مكان من بضعة أشهر إلى بضع سنوات. تعتبر الخصوم المستحقة خلال فترة الاثني عشر شهرًا التالية مطلوبات متداولة.

يحدد المنظمون مقدار الأموال التي يتعين على المؤسسة المالية أو شركة التأمين الاحتفاظ بها بسهولة لتغطية التزاماتها. يفحص المنظمون نسب السيولة لتحديد ما إذا كانت الشركة تمتثل لمتطلباتها القانونية. معادلة حساب نسبة السيولة الإجمالية هي: [إجمالي الأصول / (إجمالي المطلوبات - الاحتياطيات المشروطة)]. في هذا الحساب ، تشير الاحتياطيات المشروطة إلى أموال الأيام الممطرة التي تحتفظ بها شركات التأمين للمساعدة في تغطية النفقات غير المتوقعة خلال أوقات الضغط المالي.

فهم نسبة السيولة الإجمالية

يمكن أن تشير نسبة السيولة الإجمالية المنخفضة إلى أن المؤسسة المالية أو شركة التأمين في ورطة مالية ، سواء بسبب سوء الإدارة التشغيلية أو سوء إدارة المخاطر أو سوء إدارة الاستثمار. من أجل الامتثال للمتطلبات القانونية وضمان الأموال الكافية لتغطية التزاماتها ، يحاول معظم المقرضين وشركات التأمين تحسين نسبة السيولة الإجمالية لديهم.

ومع ذلك ، فإن نسبة السيولة الإجمالية المرتفعة ليست بالضرورة جيدة أيضًا ، خاصة إذا كانت الأصول المتداولة تمثل نسبة عالية من إجمالي أصول الشركة. تعني نسبة كبيرة من الأصول المتداولة أن الشركة قد لا تستثمر بشكل كافٍ لتحقيق عائد مرتفع على الأصول ، ولكنها قد تركز بدلاً من ذلك على السيولة فقط.

نسبة السيولة الإجمالية مقابل النسبة السريعة مقابل النسبة الحالية

تشمل مقاييس السيولة الأخرى النسبة السريعة والنسبة الحالية. تقارن النسبة السريعة أصول الشركة المتاحة للاستخدام بسهولة ، بما في ذلك النقد والاستثمارات قصيرة الأجل والسندات الحكومية والاستثمارات غير المنتسبة ، إلى التزاماتها الحالية (الخصوم قصيرة الأجل المستحقة خلال فترة الـ 12 شهرًا القادمة). تقارن النسبة الحالية إجمالي الأصول المتداولة للشركة بالتزاماتها الحالية. تعتبر النسبة السريعة أكثر تحفظًا من النسبة الحالية لأنها لا تأخذ في الاعتبار الأصول الحالية مثل المخزون ، والتي يصعب تحويلها بسرعة إلى نقود قابلة للاستخدام.

يسلط الضوء

• يمكن استخدامه أيضًا في سياق المؤسسات المالية ، مثل البنوك.

• يمكن أن تشير نسبة السيولة الإجمالية المنخفضة إلى أن المؤسسة المالية أو شركة التأمين في ورطة مالية.

• يتم استخدام نسبة السيولة الإجمالية في صناعة التأمين لتحديد ما إذا كانت شركة التأمين تتمتع بصحة مالية جيدة ومليئة بما يكفي لتغطية التزاماتها.

• معادلة حساب نسبة السيولة الإجمالية هي: [إجمالي الأصول / (إجمالي المطلوبات - الاحتياطيات المشروطة)].

• يمكن مقارنة نسبة السيولة الإجمالية مع النسبة الحالية والنسبة السريعة ، وكلاهما يركز بشكل أكبر على الالتزامات الحالية المستحقة خلال الأشهر الـ 12 القادمة.