Nisbah Kecairan Keseluruhan
Apakah Nisbah Kecairan Keseluruhan?
Nisbah kecairan keseluruhan ialah ukuran kapasiti syarikat untuk membayar liabiliti tertunggaknya dengan asetnya di tangan. Nisbah kecairan keseluruhan dikira dengan membahagikan jumlah aset dengan perbezaan antara jumlah liabiliti dan rizab bersyarat. Nisbah ini digunakan dalam industri insurans, serta dalam analisis institusi kewangan.
Bagaimana Nisbah Kecairan Keseluruhan Digunakan
Pengawal selia menggunakan metrik kewangan, seperti nisbah kecairan keseluruhan, untuk menentukan sama ada syarikat insurans, bank atau syarikat lain sihat dari segi kewangan dan cukup pelarut untuk menampung liabilitinya. Syarikat kewangan dan insurans menggunakan wang tunai yang dijana oleh aktiviti mereka untuk mendapatkan pulangan. Sebuah bank, sebagai contoh, boleh menggunakan dana yang diterima daripada deposit pelanggan untuk menyediakan gadai janji dan pinjaman lain. Baki deposit pelanggan yang tinggal boleh disimpan sebagai tunai, atau mungkin dilaburkan dalam aset cair.
Syarikat insurans menerima wang dalam bentuk pembayaran premium oleh pemegang polisi, dan mereka pula bertanggungjawab ke atas manfaat perlindungan yang mereka jamin dengan polisi pengunderaitan . Bergantung pada tempoh polisi, liabiliti boleh bertahan dari beberapa bulan hingga beberapa tahun. Liabiliti yang perlu dibayar dalam tempoh dua belas bulan berikutnya dianggap sebagai liabiliti semasa.
Jumlah wang yang perlu disimpan oleh institusi kewangan atau penanggung insurans yang sedia ada untuk menampung liabilitinya ditentukan oleh pengawal selia. Pengawal selia memeriksa nisbah kecairan untuk menentukan sama ada syarikat itu mematuhi keperluan undang-undangnya. Formula untuk mengira nisbah kecairan keseluruhan ialah: [Jumlah Aset / (Jumlah Liabiliti – Rizab Bersyarat)]. Dalam pengiraan ini, rizab bersyarat merujuk kepada dana hari hujan yang dipegang oleh syarikat insurans untuk membantu menampung perbelanjaan yang tidak dijangka semasa tekanan kewangan.
Memahami Nisbah Kecairan Keseluruhan
Nisbah mudah tunai keseluruhan yang rendah boleh menunjukkan bahawa institusi kewangan atau syarikat insurans mengalami masalah kewangan, sama ada daripada pengurusan operasi yang lemah, pengurusan risiko yang lemah atau pengurusan pelaburan yang lemah. Untuk mematuhi keperluan undang-undang dan menjamin dana yang mencukupi untuk menampung liabilitinya, kebanyakan pemberi pinjaman dan penanggung insurans cuba meningkatkan nisbah kecairan keseluruhan mereka.
Walau bagaimanapun, nisbah kecairan keseluruhan yang tinggi juga tidak semestinya baik, terutamanya jika aset semasa mewakili peratusan yang tinggi daripada jumlah aset syarikat. Sebilangan besar aset semasa bermakna syarikat mungkin tidak melabur secukupnya untuk memperoleh pulangan aset yang tinggi,. tetapi sebaliknya mungkin memfokuskan pada kecairan semata-mata.
Nisbah Kecairan Keseluruhan lwn. Nisbah Pantas lwn. Nisbah semasa
Metrik kecairan lain termasuk nisbah cepat dan nisbah semasa. Nisbah pantas membandingkan aset syarikat yang sedia untuk digunakan, termasuk tunai, pelaburan jangka pendek, bon kerajaan dan pelaburan tidak berkaitan,. dengan obligasi semasanya (liabiliti jangka pendek yang perlu dibayar dalam tempoh 12 bulan akan datang). Nisbah semasa membandingkan jumlah aset semasa syarikat dengan kewajipan semasanya. Nisbah pantas adalah lebih konservatif daripada nisbah semasa kerana ia tidak mengambil kira aset semasa seperti inventori, yang lebih sukar untuk cepat berubah menjadi tunai yang boleh digunakan.
##Sorotan
Ia juga boleh digunakan dalam konteks institusi kewangan, seperti bank.
Nisbah mudah tunai keseluruhan yang rendah boleh menunjukkan bahawa institusi kewangan atau syarikat insurans mengalami masalah kewangan.
Nisbah kecairan keseluruhan digunakan dalam industri insurans untuk menentukan sama ada syarikat insurans sihat dari segi kewangan dan cukup pelarut untuk menampung liabilitinya.
Formula untuk mengira nisbah kecairan keseluruhan ialah: [Jumlah Aset / (Jumlah Liabiliti – Rizab Bersyarat)].
Nisbah kecairan keseluruhan boleh dibezakan dengan nisbah semasa dan nisbah cepat, yang kedua-duanya lebih memfokuskan pada obligasi semasa yang perlu dibayar dalam tempoh 12 bulan akan datang.
