Heildarlausafjárhlutfall
Hvert er heildarlausafjárhlutfallið?
Heildarlausafjárhlutfall er mæling á getu fyrirtækis til að greiða útistandandi skuldir með eignir sínar á hendi. Heildarlausafjárhlutfallið er reiknað með því að deila heildareignum með mismun á heildarskuldum og skilyrtum varasjóði. Þetta hlutfall er notað í tryggingaiðnaðinum, sem og við greiningu fjármálastofnana.
Hvernig heildarlausafjárhlutfallið er notað
Eftirlitsaðilar nota fjárhagsmælikvarða, eins og heildarlausafjárhlutfall, til að ákvarða hvort vátryggjandi, banki eða annað fyrirtæki sé fjárhagslega heilbrigt og nógu greiðsluhæft til að standa undir skuldbindingum sínum. Fjármála- og tryggingafélög nota reiðufé sem starfsemi þeirra skapar til að fá ávöxtun. Banki getur til dæmis notað fé sem fengið er frá innlánum viðskiptavina til að veita húsnæðislán og önnur lán. Eftirstöðvar viðskiptavinarinnstæðna geta verið geymdar sem reiðufé eða fjárfest í lausafé.
Vátryggingafélög fá peninga í formi iðgjaldagreiðslna vátryggingartaka og bera þeir aftur ábyrgð á þeim tryggingabótum sem þeir tryggja með vátryggingatryggingum. Ábyrgðin getur varað allt frá nokkrum mánuðum til nokkurra ára, allt eftir lengd vátryggingar. Skuldir sem koma í gjalddaga innan næsta tólf mánaða tímabils teljast vera skammtímaskuldir.
Fjárhæðin sem fjármálastofnun eða vátryggjandi þarf að hafa til reiðu til að standa straum af skuldbindingum sínum er ákvörðuð af eftirlitsaðilum. Eftirlitsaðilar skoða lausafjárhlutföll til að ákvarða hvort fyrirtækið uppfylli lagaskilyrði þess. Formúlan til að reikna út heildarlausafjárhlutfallið er: [Heildareignir / (Heildarskuldir – Skilyrt varasjóður)]. Í þessum útreikningi vísar skilyrt varasjóður til rigningardagasjóða sem tryggingarfélög eiga til að hjálpa til við að standa straum af ófyrirséðum útgjöldum á tímum fjárhagslegrar álags.
Að skilja heildarlausafjárhlutfallið
Lágt heildarlausafjárhlutfall gæti bent til þess að fjármálastofnunin eða tryggingafélagið eigi í fjárhagsvandræðum, hvort sem það er vegna lélegrar rekstrarstjórnunar, lélegrar áhættustýringar eða lélegrar fjárfestingarstjórnunar. Til að uppfylla lagaskilyrði og tryggja nægilegt fé til að standa undir skuldbindingum sínum, reyna flestir lánveitendur og vátryggjendur að bæta heildarlausafjárhlutfall sitt.
Hins vegar er hátt heildarlausafjárhlutfall ekki endilega gott heldur, sérstaklega ef veltufjármunir eru hátt hlutfall af heildareignum fyrirtækisins. Stór hluti veltufjármuna gerir það að verkum að félagið fjárfestir kannski ekki nægilega mikið til að afla hárrar ávöxtunar eigna,. heldur einbeitir það sér kannski eingöngu að lausafé.
Heildarlausafjárhlutfall vs. hraðhlutfall vs. núverandi hlutfall
Aðrar lausafjármælikvarðar eru meðal annars hraðhlutfall og núverandi hlutfall. Hraðhlutfallið ber saman eignir fyrirtækis sem eru aðgengilegar til notkunar, þar á meðal reiðufé, skammtímafjárfestingar, ríkisskuldabréf og ótengdar fjárfestingar,. við núverandi skuldbindingar þess (skammtímaskuldir sem gjaldfalla innan komandi 12 mánaða tímabils). Veltufjárhlutfallið ber saman heildarveltufjármuni fyrirtækis við núverandi skuldbindingar. Hraðhlutfallið er íhaldssamara en núverandi hlutfall vegna þess að það tekur ekki tillit til veltufjármuna eins og birgða, sem er erfiðara að breyta fljótt í nothæft reiðufé.
Hápunktar
Það getur einnig verið notað í tengslum við fjármálastofnanir, svo sem banka.
Lágt heildarlausafjárhlutfall gæti bent til þess að fjármálastofnunin eða tryggingafélagið eigi í fjárhagsvandræðum.
Heildarlausafjárhlutfallið er notað í vátryggingaiðnaðinum til að ákvarða hvort vátryggjandi sé fjárhagslega heilbrigður og nógu greiðsluhæfur til að standa undir skuldbindingum sínum.
Formúlan til að reikna út heildarlausafjárhlutfallið er: [Heildareignir / (Heildarskuldir – Skilyrt varasjóður)].
Heildarlausafjárhlutfallið má bera saman við veltufjárhlutfall og hraðhlutfall, sem báðir einblína meira á núverandi skuldbindingar sem eru á gjalddaga á næstu 12 mánuðum.
