Ratio de liquidité global
Qu'est-ce que le ratio de liquidité global ?
Le ratio de liquidité global est la mesure de la capacité d'une entreprise à payer ses dettes impayées avec ses actifs disponibles. Le ratio de liquidité global est calculé en divisant le total des actifs par la différence entre le total des passifs et les réserves conditionnelles. Ce ratio est utilisé dans l'industrie de l'assurance, ainsi que dans l'analyse des institutions financières.
Comment le ratio de liquidité global est utilisé
Les régulateurs utilisent des paramètres financiers, comme le ratio de liquidité global, pour déterminer si un assureur, une banque ou une autre entreprise est financièrement sain et suffisamment solvable pour couvrir ses engagements. Les sociétés financières et d'assurance utilisent les liquidités générées par leurs activités pour obtenir un rendement. Une banque, par exemple, peut utiliser les fonds reçus des dépôts des clients pour fournir des hypothèques et d'autres prêts. Le solde des dépôts de la clientèle qui reste peut être conservé sous forme de liquidités ou peut être investi dans des actifs liquides.
Les compagnies d'assurance reçoivent de l'argent sous la forme de paiements de primes par les assurés, et elles sont à leur tour responsables des prestations de couverture qu'elles garantissent en souscrivant des polices. Selon la durée de la police, la responsabilité peut durer de quelques mois à quelques années. Les passifs qui viennent à échéance dans les douze mois suivants sont considérés comme des passifs courants.
Le montant d'argent qu'une institution financière ou un assureur doit garder à portée de main pour couvrir ses engagements est déterminé par les autorités de réglementation. Les régulateurs examinent les ratios de liquidité pour déterminer si l'entreprise se conforme à ses exigences légales. La formule pour calculer le ratio de liquidité global est la suivante : [Total des actifs / (Total des passifs - Réserves conditionnelles)]. Dans ce calcul, les réserves conditionnelles font référence aux fonds de mauvais temps détenus par les compagnies d'assurance pour aider à couvrir les dépenses imprévues en période de difficultés financières.
Comprendre le ratio de liquidité global
Un faible ratio de liquidité global peut indiquer que l'institution financière ou la compagnie d'assurance est en difficulté financière, que ce soit en raison d'une mauvaise gestion opérationnelle, d'une mauvaise gestion des risques ou d'une mauvaise gestion des investissements. Afin de se conformer aux exigences légales et de garantir des fonds suffisants pour couvrir ses engagements, la plupart des prêteurs et des assureurs tentent d'améliorer leur ratio de liquidité global.
Cependant, un ratio de liquidité global élevé n'est pas nécessairement bon non plus, surtout si les actifs circulants représentent un pourcentage élevé des actifs totaux de l'entreprise. Une grande proportion d'actifs à court terme signifie que l'entreprise n'investit peut-être pas suffisamment pour obtenir un rendement élevé sur les actifs,. mais qu'elle peut plutôt se concentrer uniquement sur la liquidité.
Ratio de liquidité global vs ratio rapide vs ratio actuel
Les autres paramètres de liquidité comprennent le ratio rapide et le ratio actuel. Le ratio rapide compare les actifs d'une entreprise qui sont immédiatement disponibles pour être utilisés, y compris les liquidités, les placements à court terme, les obligations d' État et les placements non affiliés,. à ses obligations actuelles (passifs à court terme dus dans les 12 mois à venir). Le ratio actuel compare le total des actifs courants d'une entreprise à ses obligations actuelles. Le ratio rapide est plus conservateur que le ratio actuel car il ne tient pas compte des actifs courants tels que les stocks, qui sont plus difficiles à transformer rapidement en liquidités utilisables.
Points forts
Il peut également être utilisé dans le cadre d'institutions financières, telles que des banques.
Un faible ratio de liquidité global pourrait indiquer que l'institution financière ou la compagnie d'assurance est en difficulté financière.
Le ratio de liquidité global est utilisé dans le secteur de l'assurance pour déterminer si un assureur est financièrement sain et suffisamment solvable pour couvrir ses engagements.
La formule pour calculer le ratio de liquidité global est : [Total Actif / (Total Passif – Réserves Conditionnelles)].
Le ratio de liquidité global peut être mis en contraste avec le ratio actuel et le ratio rapide, qui se concentrent tous deux davantage sur les obligations actuelles dues dans les 12 prochains mois.
