Kokonaislikviditeettisuhde
Mikä on yleinen likviditeettisuhde?
Kokonaislikviditeettisuhde mittaa yrityksen kykyä maksaa erääntyneet velkansa varoillaan . Kokonaislikviditeettisuhde lasketaan jakamalla taseen loppusumma sen kokonaisvelkojen ja ehdollisten varausten erotuksella. Tätä suhdelukua käytetään vakuutusalalla sekä rahoituslaitosten analysoinnissa.
Kuinka kokonaislikviditeettisuhdetta käytetään
Sääntelyviranomaiset käyttävät taloudellisia mittareita, kuten yleistä likviditeettisuhdetta, määrittääkseen, onko vakuutuksenantaja, pankki tai muu yritys taloudellisesti terve ja riittävän vakavarainen kattamaan velkansa. Rahoitus- ja vakuutusyhtiöt käyttävät toimintansa tuottamaa rahaa tuoton saamiseksi. Pankki voi esimerkiksi käyttää asiakkaiden talletuksista saatuja varoja asuntolainojen ja muiden lainojen myöntämiseen. Asiakkaiden talletusten ylijäämä voidaan pitää käteisenä tai sijoittaa likvideihin varoihin.
Vakuutusyhtiöt saavat rahaa vakuutuksenottajien vakuutusmaksujen muodossa, ja he puolestaan ovat vastuussa vakuutuksenottajista takaamistaan vakuutuseduista. Vakuutuksen kestosta riippuen vastuu voi kestää muutamasta kuukaudesta muutamaan vuoteen. Lyhytaikaisiksi veloiksi katsotaan velat, jotka erääntyvät seuraavan kahdentoista kuukauden aikana .
Sääntelyviranomaiset määräävät rahamäärän, joka rahoituslaitoksen tai vakuutuksenantajan on pidettävä helposti saatavilla velkojensa kattamiseksi. Sääntelyviranomaiset tarkastelevat maksuvalmiussuhteita määrittääkseen, täyttääkö yritys lain vaatimukset. Kaava kokonaislikviditeettisuhteen laskemiseksi on: [Sallitut varat yhteensä / (velat yhteensä – ehdolliset varaukset)]. Tässä laskelmassa ehdolliset varaukset viittaavat vakuutusyhtiöiden hallussa oleviin sadepäivien varoihin, jotka auttavat kattamaan odottamattomia kuluja taloudellisen stressin aikana.
Kokonaislikviditeettisuhteen ymmärtäminen
Alhainen yleinen maksuvalmiussuhde voi viitata siihen, että rahoituslaitoksella tai vakuutusyhtiöllä on taloudellisia vaikeuksia joko huonosta operatiivisesta johtamisesta, huonosta riskienhallinnasta tai huonosta sijoitusten hallinnasta. Useimmat lainanantajat ja vakuutuksenantajat yrittävät parantaa yleistä maksuvalmiussuhdettaan noudattaakseen lakisääteisiä vaatimuksia ja varmistaakseen riittävät varat velkojensa kattamiseksi.
Korkea yleinen maksuvalmiussuhde ei kuitenkaan välttämättä ole hyvä, varsinkin jos vaihto-omaisuus edustaa suurta prosenttiosuutta yrityksen taseesta. Suuri osa vaihto-omaisuudesta tarkoittaa, että yritys ei välttämättä sijoita riittävästi saadakseen korkeaa omaisuuden tuottoa,. vaan se voi sen sijaan keskittyä pelkästään maksuvalmiuteen.
Kokonaislikviditeettisuhde vs. Pikasuhde vs. Nykyinen suhde
Muita likviditeettimittareita ovat quick ratio ja current ratio. Quick ratio vertaa yrityksen käytettävissä olevia varoja, mukaan lukien käteisvaroja, lyhytaikaisia sijoituksia, valtion joukkovelkakirjoja ja sidoksittomia sijoituksia,. sen nykyisiin velvoitteisiin (lyhytaikaisiin velkoihin, jotka erääntyvät seuraavan 12 kuukauden aikana). Nykyinen suhde vertaa yrityksen vaihtoomaisuuden kokonaismäärää sen nykyisiin velvoitteisiin. Quick ratio on nykyistä suhdetta konservatiivisempi, koska se ei ota huomioon vaihtoomaisuutta, kuten varastoa, jota on vaikeampi muuttaa nopeasti käyttökelpoiseksi rahaksi.
##Kohokohdat
Sitä voidaan käyttää myös rahoituslaitosten, kuten pankkien, yhteydessä.
Alhainen yleinen maksuvalmiussuhde voi viitata siihen, että rahoituslaitos tai vakuutusyhtiö on taloudellisissa vaikeuksissa.
Kokonaislikviditeettisuhdetta käytetään vakuutusalalla sen selvittämiseen, onko vakuutuksenantaja taloudellisesti terve ja riittävän vakavarainen kattamaan vastuunsa.
Kaava kokonaislikviditeettisuhteen laskemiseksi on: [Sallitut varat yhteensä / (velat yhteensä – ehdolliset varaukset)].
Kokonaislikviditeettisuhdetta voidaan verrata nykyiseen suhdelukuon ja quick ratioyn, jotka molemmat keskittyvät enemmän tämänhetkisiin velvoitteisiin, jotka erääntyvät seuraavan 12 kuukauden sisällä.
