Gesamtliquiditätsquote
Was ist die Gesamtliquiditätsquote?
Die Gesamtliquiditätskennzahl misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seine ausstehenden Verbindlichkeiten mit seinem vorhandenen Vermögen zu begleichen. Die Gesamtliquiditätsquote wird berechnet, indem das Gesamtvermögen durch die Differenz zwischen den Gesamtverbindlichkeiten und den bedingten Reserven dividiert wird. Dieses Verhältnis wird in der Versicherungsbranche sowie bei der Analyse von Finanzinstituten verwendet.
Wie die Gesamtliquiditätsquote verwendet wird
Aufsichtsbehörden verwenden Finanzkennzahlen wie die Gesamtliquiditätsquote, um festzustellen, ob ein Versicherer, eine Bank oder ein anderes Unternehmen finanziell gesund und zahlungsfähig genug ist, um seine Verbindlichkeiten zu decken. Finanz- und Versicherungsunternehmen verwenden die Barmittel, die ihre Aktivitäten generieren, um eine Rendite zu erzielen. Eine Bank kann beispielsweise aus Kundeneinlagen erhaltene Gelder verwenden, um Hypotheken und andere Kredite bereitzustellen. Die verbleibenden Kundeneinlagen können als Barmittel gehalten oder in liquide Mittel investiert werden.
Versicherungsunternehmen erhalten Geld in Form von Prämienzahlungen von Versicherungsnehmern, und diese wiederum haften für die Deckungsleistungen, die sie durch Versicherungspolicen garantieren. Abhängig von der Laufzeit der Police kann die Haftung zwischen einigen Monaten und einigen Jahren dauern. Verbindlichkeiten, die innerhalb der folgenden zwölf Monate fällig werden, gelten als kurzfristige Verbindlichkeiten.
Der Geldbetrag, den ein Finanzinstitut oder Versicherer zur Deckung seiner Verbindlichkeiten bereithalten muss, wird von den Aufsichtsbehörden festgelegt. Die Aufsichtsbehörden prüfen die Liquiditätskennzahlen,. um festzustellen, ob das Unternehmen seine gesetzlichen Anforderungen erfüllt. Die Formel zur Berechnung der Gesamtliquiditätsquote lautet: [Total Assets / (Total Liabilities – Bedingte Reserven)]. In dieser Berechnung beziehen sich die bedingten Reserven auf Gelder, die von Versicherungsunternehmen gehalten werden, um unvorhergesehene Ausgaben in Zeiten finanzieller Belastungen zu decken.
Die Gesamtliquiditätsquote verstehen
Eine niedrige Gesamtliquiditätsquote könnte darauf hindeuten, dass sich das Finanzinstitut oder die Versicherungsgesellschaft in finanziellen Schwierigkeiten befindet, sei es aufgrund einer schlechten Betriebsführung, eines schlechten Risikomanagements oder eines schlechten Anlagemanagements. Um die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen und ausreichende Mittel zur Deckung ihrer Verbindlichkeiten zu gewährleisten, versuchen die meisten Kreditgeber und Versicherer, ihre Gesamtliquiditätsquote zu verbessern.
Allerdings ist eine hohe Gesamtliquiditätsquote auch nicht unbedingt gut, insbesondere wenn das Umlaufvermögen einen hohen Anteil an der Bilanzsumme des Unternehmens ausmacht. Ein großer Anteil des Umlaufvermögens bedeutet, dass das Unternehmen möglicherweise nicht ausreichend investiert, um eine hohe Kapitalrendite zu erzielen,. sondern sich stattdessen ausschließlich auf die Liquidität konzentriert.
Gesamtliquiditätsquote vs. Quick Ratio vs. Current Ratio
Weitere Liquiditätskennzahlen sind die Quick Ratio und die Current Ratio. Das schnelle Verhältnis vergleicht die Vermögenswerte eines Unternehmens, die jederzeit zur Verfügung stehen, einschließlich Bargeld, kurzfristige Anlagen, Staatsanleihen und nicht verbundene Anlagen,. mit seinen aktuellen Verpflichtungen (kurzfristige Verbindlichkeiten, die innerhalb der nächsten 12 Monate fällig werden). Das Current Ratio vergleicht das gesamte Umlaufvermögen eines Unternehmens mit seinen kurzfristigen Verpflichtungen. Das schnelle Verhältnis ist konservativer als das aktuelle Verhältnis, da es keine kurzfristigen Vermögenswerte wie Vorräte berücksichtigt, die schwerer schnell in nutzbares Bargeld umgewandelt werden können.
Höhepunkte
Es kann auch im Zusammenhang mit Finanzinstituten wie Banken verwendet werden.
Eine insgesamt niedrige Liquiditätsquote könnte darauf hindeuten, dass sich das Finanzinstitut oder die Versicherungsgesellschaft in finanziellen Schwierigkeiten befindet.
Die Gesamtliquiditätsquote wird in der Versicherungsbranche verwendet, um festzustellen, ob ein Versicherer finanziell gesund und zahlungsfähig genug ist, um seine Verbindlichkeiten zu decken.
Die Formel zur Berechnung der Gesamtliquiditätsquote lautet: [Total Assets / (Total Liabilities – Bedingte Reserven)].
Die Gesamtliquiditätsquote kann der Current Ratio und der Quick Ratio gegenübergestellt werden, die sich beide mehr auf kurzfristige Verbindlichkeiten konzentrieren, die innerhalb der nächsten 12 Monate fällig werden.
