Ogólny wskaźnik płynności
Jaki jest ogólny wskaźnik płynności?
Ogólny wskaźnik płynności jest miarą zdolności firmy do spłaty zaległych zobowiązań z posiadanych aktywów. Ogólny wskaźnik płynności oblicza się dzieląc sumę aktywów przez różnicę między sumą zobowiązań i rezerw warunkowych. Wskaźnik ten wykorzystywany jest w branży ubezpieczeniowej, a także w analizie instytucji finansowych.
Jak wykorzystywany jest ogólny wskaźnik płynności
Organy regulacyjne wykorzystują wskaźniki finansowe, takie jak ogólny wskaźnik płynności, w celu ustalenia, czy ubezpieczyciel, bank lub inna firma jest wystarczająco zdrowa finansowo i wypłacalna,. aby pokryć swoje zobowiązania. Firmy finansowe i ubezpieczeniowe wykorzystują środki pieniężne, które generują ich działalność, aby uzyskać zwrot. Na przykład bank może wykorzystać środki otrzymane z depozytów klientów na udzielanie kredytów hipotecznych i innych pożyczek. Saldo depozytów klientów, które pozostają, może być utrzymywane jako gotówka lub może być inwestowane w aktywa płynne.
Firmy ubezpieczeniowe otrzymują pieniądze w formie opłacania składek przez ubezpieczających, a oni z kolei ponoszą odpowiedzialność za świadczenia ubezpieczeniowe, które gwarantują poprzez polisy ubezpieczeniowe. W zależności od czasu trwania polisy odpowiedzialność może trwać od kilku miesięcy do kilku lat. Zobowiązania, które stają się wymagalne w ciągu kolejnych dwunastu miesięcy, są uważane za zobowiązania krótkoterminowe.
Ilość pieniędzy, którą instytucja finansowa lub ubezpieczyciel musi przechowywać w celu pokrycia swoich zobowiązań, jest określana przez organy regulacyjne. Regulatorzy badają wskaźniki płynności w celu ustalenia, czy firma spełnia wymogi prawne. Wzór do obliczenia ogólnego wskaźnika płynności to: [Aktywa ogółem / (Zobowiązania ogółem – Rezerwy warunkowe)]. W tej kalkulacji rezerwy warunkowe odnoszą się do środków na czarną godzinę przechowywanych przez firmy ubezpieczeniowe w celu pokrycia nieprzewidzianych wydatków w okresach napięć finansowych.
Zrozumienie ogólnego wskaźnika płynności
Niski ogólny wskaźnik płynności może wskazywać, że instytucja finansowa lub firma ubezpieczeniowa ma kłopoty finansowe, czy to z powodu złego zarządzania operacyjnego, złego zarządzania ryzykiem lub złego zarządzania inwestycjami. Aby spełnić wymogi prawne i zagwarantować wystarczające środki na pokrycie swoich zobowiązań, większość kredytodawców i ubezpieczycieli stara się poprawić ogólny wskaźnik płynności.
Jednak wysoki ogólny wskaźnik płynności również nie musi być dobry, zwłaszcza jeśli aktywa obrotowe stanowią wysoki procent aktywów ogółem firmy. Duża część aktywów obrotowych oznacza, że firma może nie inwestować wystarczająco, aby uzyskać wysoki zwrot z aktywów,. ale zamiast tego może skupiać się wyłącznie na płynności.
Ogólny wskaźnik płynności a Szybki stosunek vs. Aktualny stosunek
Inne miary płynności to wskaźnik płynności szybkiej i wskaźnik płynności bieżącej. Szybki wskaźnik porównuje aktywa firmy, które są łatwo dostępne do użytku, w tym środki pieniężne, inwestycje krótkoterminowe, obligacje rządowe i inwestycje niepowiązane z jej bieżącymi zobowiązaniami (zobowiązaniami krótkoterminowymi wymagalnymi w ciągu najbliższych 12 miesięcy). Wskaźnik płynności bieżącej porównuje sumę aktywów obrotowych firmy do jej bieżących zobowiązań. Wskaźnik płynności szybkiej jest bardziej konserwatywny niż wskaźnik płynności bieżącej, ponieważ nie uwzględnia aktywów obrotowych, takich jak zapasy, które trudniej szybko przekształcić w użyteczną gotówkę.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Może być również stosowany w kontekście instytucji finansowych, takich jak banki.
Niski wskaźnik ogólnej płynności może wskazywać, że instytucja finansowa lub firma ubezpieczeniowa ma kłopoty finansowe.
Ogólny wskaźnik płynności jest używany w branży ubezpieczeniowej w celu określenia, czy ubezpieczyciel jest wystarczająco zdrowy finansowo i wypłacalny, aby pokryć swoje zobowiązania.
Wzór do obliczenia ogólnego wskaźnika płynności to: [Aktywa ogółem / (Zobowiązania ogółem – Rezerwy warunkowe)].
Ogólny wskaźnik płynności można zestawić z wskaźnikami płynności bieżącej i płynności szybkiej, które skupiają się bardziej na zobowiązaniach bieżących wymagalnych w ciągu najbliższych 12 miesięcy.
