Genel Likidite Oranı
Genel Likidite Oranı Nedir?
mevcut varlıklarıyla ödenmemiş borçlarını ödeme kapasitesinin ölçümüdür . Toplam likidite oranı, toplam varlıkların, toplam yükümlülükler ile şartlı yedekler arasındaki farka bölünmesiyle bulunur. Bu oran, sigorta sektöründe ve finansal kurumların analizlerinde kullanılmaktadır.
Genel Likidite Oranı Nasıl Kullanılır?
olmadığını ve yükümlülüklerini karşılayacak kadar çözücü olup olmadığını belirlemek için genel likidite oranı gibi finansal ölçütleri kullanır . Finans ve sigorta şirketleri, faaliyetlerinin ürettiği nakdi getiri elde etmek için kullanır. Örneğin bir banka, ipotek ve diğer kredileri sağlamak için müşteri mevduatlarından alınan fonları kullanabilir . Artan müşteri mevduatlarının bakiyesi nakit olarak tutulabilir veya likit varlıklara yatırılabilir.
poliçe imzalayarak garanti ettikleri teminat avantajlarından sorumludurlar . Politikanın süresine bağlı olarak, sorumluluk birkaç aydan birkaç yıla kadar sürebilir. Takip eden on iki aylık dönemde vadesi gelen yükümlülükler kısa vadeli yükümlülükler olarak kabul edilir.
Bir finans kuruluşunun veya sigortacının yükümlülüklerini karşılamak için hazır bulundurması gereken para miktarı düzenleyiciler tarafından belirlenir. Düzenleyiciler , şirketin yasal gerekliliklere uyup uymadığını belirlemek için likidite oranlarını inceler. Toplam likidite oranını hesaplama formülü şöyledir: [Toplam Aktifler / (Toplam Yükümlülükler – Koşullu Yedekler)]. Bu hesaplamada koşullu rezervler, finansal stres zamanlarında beklenmeyen masrafların karşılanmasına yardımcı olmak için sigorta şirketleri tarafından tutulan yağmurlu gün fonlarını ifade eder.
Genel Likidite Oranını Anlama
Düşük bir genel likidite oranı, finansal kuruluşun veya sigorta şirketinin, zayıf operasyonel yönetim, zayıf risk yönetimi veya zayıf yatırım yönetimi nedeniyle mali sıkıntı içinde olduğunu gösterebilir. Yasal gerekliliklere uymak ve yükümlülüklerini karşılamak için yeterli fonu garanti etmek için çoğu borç veren ve sigorta şirketi genel likidite oranlarını iyileştirmeye çalışır.
Bununla birlikte, özellikle mevcut varlıklar şirketin toplam varlıklarının yüksek bir yüzdesini temsil ediyorsa, yüksek bir genel likidite oranı da mutlaka iyi değildir. Dönen varlıkların büyük bir oranı, şirketin yüksek bir varlık getirisi elde etmek için yeterince yatırım yapmayabileceği, bunun yerine yalnızca likiditeye odaklanabileceği anlamına gelir.
Genel Likidite Oranı vs. Hızlı Oran vs. Şimdiki oran
Diğer likidite ölçütleri, hızlı oran ve cari oranı içerir. Hızlı oran, bir şirketin nakit, kısa vadeli yatırımlar, devlet tahvilleri ve bağlı olmayan yatırımlar dahil olmak üzere kullanıma hazır varlıklarını mevcut yükümlülükleriyle (önümüzdeki 12 aylık dönemde vadesi gelen kısa vadeli borçlar) karşılaştırır. Cari oran, bir şirketin toplam dönen varlıklarını mevcut yükümlülükleriyle karşılaştırır. Hızlı oran, mevcut orandan daha muhafazakardır, çünkü envanter gibi hızlı bir şekilde kullanılabilir nakde dönüştürülmesi daha zor olan cari varlıkları hesaba katmaz.
##Öne çıkanlar
Bankalar gibi finansal kuruluşlar bağlamında da kullanılabilir.
Düşük bir genel likidite oranı, finansal kuruluşun veya sigorta şirketinin mali sıkıntı içinde olduğunu gösterebilir.
Genel likidite oranı, sigorta sektöründe, bir sigortacının finansal olarak sağlıklı olup olmadığını ve yükümlülüklerini karşılayacak kadar yeterli olup olmadığını belirlemek için kullanılır.
Toplam likidite oranını hesaplama formülü şöyledir: [Toplam Varlıklar / (Toplam Yükümlülükler – Koşullu Yedekler)].
Genel likidite oranı, her ikisi de önümüzdeki 12 ay içinde vadesi gelen mevcut yükümlülüklere daha fazla odaklanan cari oran ve hızlı oran ile karşılaştırılabilir.
